第4章开证、审证与改证概要.ppt

第四章 开证、审证与改证 【学习指导】 本章以信用证的含义、性质、特征和条款内容等专业知识为主导，要求掌握信用证结算方式下的开证、审证与改证的业务程序及相关结汇单据缮制的业务技能。 【导入案例】 某年4月20日，某省进出口公司到A银行申请开出以美国出口商为受益人的信用证。信用证规定最迟装船期为当年4月30日，4月27日该公司收到美国客户的通知，指责其迟开信用证，买方违约，要求撤销合同。因为买卖双方在合同中规定：“信用证必须在装运月前即在4月份以前开到卖方，信用证的有效期为装船期后15天在上述装运口岸到期，否则卖方有权取消本售货合同并保留因此而发生的一切损失的索赔权。”经过双方协商，出口商坚持以进口商迟开信用证为由而拒绝出货，并要求撤销信用证，鉴于此时市场行情看涨，进口公司担心因进口货物落空而撤销国内售货合同，损失更大，不得不用更高的价格买进货物。 问：进口公司有何失误？有哪些经验教训？ 第一节 进口人申请开立信用证 一、进口人申请开证 (一)缮制开证申请书 1. 开证申请书正面的内容 (1) 申请开证的日期 (2) 传递方式 (3) 信用证性质 (4) 申请人 (5) 受益人 (6) 通知行 (7) 信用证金额 (8) 分批与转运 (9) 装运条款 (10) 贸易术语 (11) 兑付方式 (12) 汇票要求 (13) 单据条款 (14) 合同项下的货物 (15) 附加条款 (16) 申请书下面是有关申请人的开户银行(填银行名称)、账户号码、执行人、联系电话、申请人(法人代表)签字等内容。 一、进口人申请开证 2. 信用证申请书背面的内容 (1) 声明申请人同意按照有关国际惯例(UCP600)办理该信用证项下一切事宜，并承担由此产生的一切责任。 (2) 声明委托银行开立信用证，并保证向银行按时支付货款、手续费、利息等一切费用。 (3) 明确在收到单据后，申请人在×个工作日内复审单据，并在规定期限内通知银行接受与否。 (4) 声明该信用证及其项下业务往来函电及单据如因邮、电或其他方式传递过程中发生遗失、延误、错漏等银行概不负责。 (5) 声明若信用证需要修改，应由申请人及时通知银行，并及时核对信用证副本或修改书副本是否与原申请书相符。 (6) 声明如申请书字迹不清或词意含混而引起的后果由申请人负责。 一、进口人申请开证 (二)进口人申请开证时应注意的问题 (1) 开证时间 (2) 申请开证前，要落实进口批准手续及外汇来源。 (3) 开证时要注意证与合同一致，必须以对外签订的买卖合同(包括修改后的买卖合同)为依据，合同中规定要在信用证上明确的条款都必须列明，一般不能使用“参阅第××号合同”或“第××号合同项下货物”等条款。 (4) 如合同规定远期付款时，要明确汇票期限，价格条款必须与相应的单据要求以及费用负担、表示方法等相吻合。 (5) 由于银行是凭单付款，不管货物质量如何，也不受买卖合同的约束，所以为使货物质量符合合同规定，买方可在合同以及相应的信用证中要求卖方提供商品检验机构出具的装船前检验证明，并明确规定货物的规格质量，指定检验机构。 (6) 信用证内容必须准确无误，应明确规定各类单据的出单人(商业发票、保险单和运输单据除外)和各单据应表述的内容。 一、进口人申请开证 (7) 在信用证支付方式下，只要单据表面与信用证条款相符合，开证行就必须按规定付款，而新实施的UCP600对单据审核标准的规定更趋宽松。 (8) 一般信用证都应明确表示可撤销或不可撤销。 (9) 国外通知行由开证行指定，进口方不能指定。但如果出口商在订立合同时，坚持指定通知行，进口商可在开证申请书上注明，供开证行在选择通知行时参考。 (10) 不准分批装运、不准中途转运、不接受第三者装运单据，均应在信用证中明确规定。否则，将被认为允许分批、允许转运、接受第三者装运单据。 (11) 对我(进口人)方开出的信用证，如对方(出口人)要求其他银行保兑或由通知行保兑，我方原则上不能同意(在订立买卖合同时，应说服国外出口人免除保兑要求，以免开证时处于被动地位)。 (12) 我国银行一般不开可转让信用证(因为对第二受益人资信难以了解，特别是对于跨地区和国家的转让更难掌握)。 二、开证行开立信用证 (一)信用证的开立方式 1．信开信用证 2．电开信用证 (1) 简电本 (2) 全电本 (3) SWIFT信用证 (二)信用证的内容 1. 信用证样例 2. 信用证内容归纳 (1) 信用证本身的说明 (2) 信用证的关系人 (3) 信用证的金额 (4) 汇票条款 (5) 货物说明 (6) 装运条款 (7) 单据条款 (8) 特别条款 二、开证行开立信用证 (三)银行“三查一保” 1．审查开证申请书和开证人声明 2．审查开证申请人的资信情况 3．审查开证时应提供的有效文件 4．收