银行票据业务相关知识.ppt

* （四）加盖有贴现申请企业在我行预留印鉴（财务专用章和企业法定代表人名章的贴现凭证）； （五）经贴现申请企业背书的未到期商业汇票，其承兑行应为我行授信范围内的银行； （六）贴现企业与其直接前手之间的增值税发票，商品交易合同的原件或复印件；或者其他足以证明双方之间具备真实贸易背景的相关书面资料。 三、分行业务部门受理贴现业务时的处理： （一）商业汇票贴现业务由分行业务部门受理，并由受理部门安排具体经办的客户经理承办企业贴现业务； （二）客户经理受理企业客户商业汇票贴现申请时： 首先应确认受理的汇票号码不是非法获取的汇票或公示催告的汇票，贴现申请人名称与汇票上收款人或最后被背书人名称一致； 无误后收妥汇票原件，并向客户提供收到汇票的收据，同时将汇票复印，将汇票复印件及收据交给客户。 然后按本章第一、二条的内容严格审查企业贴现资格和贴现资料，并将商业汇票原件按有关手续交给会计部门保管岗，并在登记簿上记录。 （三）会计部门收妥申请贴现的汇票后，应及时进行票面审验和查询，具体审查要点为： 1.验证票据是否存在伪造、变造票据； 2.大、小写金额必须一致，小写金额前必须有人民币符号￥； 3.出票日期和到期日期必须大写且符合规定； 4.商业汇票票面上的汇票专用章，出票人、承兑人的公章或财务专用章、法定代表人或授权经办人的签章必须齐全、清晰； 5.商业汇票期限最长不得超过6个月，电子汇票不得超过12个月； 6.第一背书人必须与收款人名称相符，所有背书必须连续、完整，被背书人填写符合规范； 7.粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘结处签章，粘单处签章与背书章必须一致且清晰； 8.不得办理票面记载有“不得转让”、“质押”等字样的商业汇票的贴现业务。 会计部门审查核对无误后，如申请贴现银行承兑汇票的，还应通过大额支付系统等渠道向承兑行查询，通过大额支付系统查询的，查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章，以确保票面要素相符、票据真实（如对方传真底卡，应将传真件复印后留存在档案里）。待查复后，会计票审经办人在查询申请书和贴现审批书上签字并通知业务人员，同时将汇票妥善保管。 （四）若为商业承兑汇票或业务部门认为必要时可对有关票据进行实地查询，实查时需派双人到承兑人处实地查询，对票据的真实性进行核查。外出实查时，查询人员要严防票据“掉包”。实查人员回来后，业务部门应安排专人（非实查人员）再进行一次电话查询，并在贴现审批书上签字。无误后方可办理审批手续。 （五）根据票据查询及资料情况，经审查符合我行票据贴现条件后，由经办客户经理在贴现审批书上签署意见。 （六）受理部门负责人根据我行票据贴现要求对本笔业务进行复审并签名，然后交由支行行长或分行业务部门总经理对贴现业务进行审批，并在《商业汇票贴现审批书》上签署意见。 （七）支行或分行业务部门审批后，经办的客户经理按授权管理权限要求整理贴现资料上报分行领导和相关部门审批。 四、贴现审批批准时的处理： 分行相关部门根据总、分行有关授信放款的要求审查贴现业务。首先由分行票据中心审查票据的真实性与资料的完整性、合规性并在贴现审批书上签名，然后交由分行信贷出账中心审查贸易背景的真实性、合规性并在贴现审批书上签署意见。（不应由该部门参与）再由分行分管行领导审批，若超过规定权限还需报上级行领导审批，签批后方可出账。 五、贴现放款时的处理： 会计核算岗依据分行有权审批人审批后的审批书、放款通知书及企业贴现凭证复核计算贴现利息，按有关会计科目记账，并予以放款。票据到期日为法定节假日、公休日的，到期日顺延至第一个工作日；汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应加３天的划款日期。 六、贴现业务后的管理： （一）贴现业务出账后，会计部门应将商业汇票原件按照重要空白凭证管理规定进行保管，并将查询查复书（正本）妥善存放，专人保管。 （二）在完成票据贴现后，经办业务部门按《商业汇票贴现档案管理办法》要求整理、保管贴现票据资料、集中存放、专人管理； （三）按“谁贴现放款，谁登记台账”的原则，经办业务部门应于贴现业务出账当日及时登录票据系统记账并将台账上报省分行票据中心。 （四）贴现业务的经办客户经理按规定检查贴现款项的用途，发现问题及时上报有关部门。 一、二级分行向一级分行票据中心转出交易操作流程 （一）转出行必须在一级分行票据中心预留业务办理所需印鉴式样。 （二）转出行业务人员在转贴现约定划款日前一天按一级分行票据中心规定，把转出清单和《系统内转贴现申报表》通过OA发至一级分行票据中心邮箱，并保证转贴现清单的各项内容均与转贴现票据票面要素相符，分行票据中心审核转卖清单后，与转出行确定转出票据金额。 （三）一级分行票据中心收到上述资料后进行审核并通过电话核对，按照以下流程进行审批：由票据中心营销岗、票据中心经理审查传真要件（或原件），