第七章Excel在财务预测中的应用.ppt

欢迎进入 EXCEL第七章的学习 第七章 Excel在财务预测中的应用 本章主要包括两个方面的内容： 第一节 财务预测及EXCEL 软件要点 第二节 EXCEL在财务预测中的应用 第一节 财务预测及EXCEL软件要点 一 财务预测要点 （一）销售预测 （二）成本预测 （三）利润预测 （四）资金需要量预测 二、EXCEL软件要点 主要了解相关函数的含义 1、AVERAGE函数 2、数据分析功能 3、MAX函数 4、MIN函数 5、INDEX函数 6、MATCH函数 7、SLOPE函数 8、INTERCEPT函数 第二节 EXCEL在财务预测中的应用 一 销售预测 （一）趋势预测法 【例】东方公司2006年1-12月份的销售情况如表所示：要求：分别按3期、4期、5期使用移动平均法对2007年的销售量做出预测。 单位：万件 思路：该问题为根据企业的历史资料使用移动平均法做销售预测的问题，可以使用两种方法解决：（1）利用算术平均数函数AVERAGE求解；（2）利用Excel软件的“数据分析”功能求解。 步骤： 1、创建名为“销售预测”的工作簿，并在“销售预测”工作簿中创建名为“移动平均法”的Excel工作表； 2、在Excel表中输入【例】的基本信息 3、将需要的参数变量信息及公式输入到Excel表内求值 方法一：利用平均函数AVERAGE求解 ①在C5单元格内输入公式“AVERAGE（B3:B5）”，然后复制到单元格C6:C14，预测按3期移动平均的2007年的销售量。 ②在D6单元格内输入公式“AVERAGE（B3:B6）”，然后复制到单元格D7:D14，预测按4期移动平均的2007年的销售量。 ③在E7单元格内输入公式“AVERAGE（B3:B7）”，然后复制到单元格E8: E14，预测按5期移动平均的2007年的销售量。 二 成本预测 （一）高低点法 【例】某公司近6年来的销售量及成本情况如表所示。要求：使用高低点法对该公司2007年的成本做出预测。 思路：该问题为根据企业的历史资料使用高低点法做成本预测的问题，可以使用函数MAX(number1, number2…)、MIN(number1, number2…)和INDEX、MATCH函数求解。 步骤： 1、创建名为“成本预测”的工作簿，并在“成本预测”工作簿中创建名为“高低点法”的Excel工作表； 2、在Excel表中输入【例】的基本信息，如图所示； 3、将需要的参数变量信息及公式输入到Excel表内求值，如图所示 ①在B11单元格内输入公式 “=MAX(B3:B9)”，找到销售量中的最大值； ②在C11单元格内输入公式“=INDEX(C3:C9,MATCH(B11,B3:B9))”，找到最大销售量所对应的成本额； ③在B12单元格内输入公式 “=MIN(B3:B9)”，找到销售量中的最小值； ④在C12单元格内输入公式“=INDEX(C3:C9,MATCH(B12,B3:B9))”，找到最大销售量所对应的成本额； ⑤在B13单元格内输入公式 “= C11-C12”，求得最大、最小销售量所对应的成本额的差 ⑥在B14单元格内输入公式 “= B11-B12”，求得最大、最小销售量的差； ⑦在B15单元格内输入公式 “= B13/B14”，求得b值； ⑧在B16单元格内输入公式 “=C12-B15*B12”，求得a值。 通过以上操作，可以得到成本预测的一元直线方程 Y=39.138+0.09X 三 利润预测 （一）多品种产品的本量利分析 【例】B公司生产A、B、C三种产品，A产品年销售量50000件，单位售价160元，单位变动成本80元；B产品年销售量30000件，单位售价200元，单位变动成本150元；C产品年销售量20000件，单位售价300元，单位变动成本240元；全公司的年固定成本为180000元。 要求：做出该公司的保本分析。 思路：该问题为多品种产品的本量利分析的问题