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深圳市鸿基(集团)股份有限公司的风险审计报告 【摘要】本文将分别从鸿基公司的性质、目标、战略以及相关经营风险，以及公司是怎样选择自己最适合会计政策以及如何运用这些会计政策进行日常的账务处理，如何衡量和评价自己的财务业绩，如何分析所处行业状况、法律环境与监督环境以及其他外部环境的，以及鸿基公司的内部控制等多个方面对鸿基股份有限公司的本身及外部环境进行深入的了解和剖析。 【关键词】行业状况industry status ；财务业绩financial performance；内部控制internal control；经营风险operational risk；会计政策accounting policy. 一、 深圳市鸿基股份有限公司的概述 深圳市鸿基股份有限公司是由运输物流、房地产开发。有限电视网络、商贸旅业四大块组成。其中运输物流是鸿基集团的龙头产业，经营规模和综合实力，曾名列广东省公路运输业第一位、全国第六位，也是深圳市拥有出租车最多、规模最大的。实力最强的、效益最好的企业之一。 (1)、股权结构： 1.报告期末公司股东总数为144,288户。主要包括: (1)深圳市东鸿信投资发展有限公司 0 137,890,896 (2)中国太平洋保险公司深圳分公司 0 15,730,000 (3)潮洲市意溪工艺实业公司 0 10,010,000 (4)深圳市银信宝投资发展有限公司 0 4,400,000 (5)绍兴纺纱有限公司 0 3,575,000 (6)深圳丰华电子有限公司 0 3,003,000 (7)深圳奋高投资开发有限公司 0 2,860,000 (8)深圳机场候机楼有限公司 0 2,145,000 (9)深圳发展银行 0 1,430,000 (10)绍兴县宇华印染纺织有限公司 0 1,000,000 （2）、治理结构:1、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所上市规则》等国家有关法律、法规要求，不断完善公司治理，并针对2003年11月经过接受巡检所发现的存在问题，重新修订《公司章程》和《董事局议事规则》，加强对全体董事勤勉尽责的监管和董事局会议议事的规范，亦增补了会计专业的独立董事，使公司独立董事人数达到董事人数的三分之一以上。针对经营中存在的管理体制相对滞后,监控与约束、竞争与激励机制不够完善的问题，公司按深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》要求，建立了《公司内部控制制度》，进一步健全了股东大会、董事局、总裁经营班子三级决策与执行构架、以及监事会对董事局和总裁经营班子的监督机制，按现代企业制度提出的科学管理要求规范公司运作。2、公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司五位独立董事能依照《公司章程》及《公司独立董事工作制度》的要求履行职责，按照有关法律法规及规范性文件等要求发表独立意见，发挥了应有的作用。3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构与财务等方面分开的情况 公司与控股股东东鸿信公司一贯实行业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开：公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司高级管理人员未在东鸿信担任除董事、监事之外的职务；东鸿信未占用公司资金，公司亦未向东鸿信提供任何贷款担保；东鸿信通过公司股东大会行使其股东权利，末直接或间接干预公司的决策及经营运作；公司与东鸿信各自独立核算，独立承担责任和风险。（3）、经营活动：公司产业由运输物流、房地产开发、有线电视网络、商贸旅业四大块组成。房地产开发是鸿基集团的支柱产业，鸿基集团旗下有三家房地产开发公司，拥有南澳岛土地1000亩及正在开发的商住土地30多万平方米，土地资源充足，开发实力雄厚。有线电视网络是集团的主导产业，其控股的福建东南有线电视网 络公司是专业从事福建省广播电视光纤网络的综合开