某公司-固定资产管理制度-.pdf

目录 第一章 总则 2 第二章 职责分工 2 第三章 固定资产的购置 3 第四章 固定资产的日常管理4 第五章 固定资产的核算 5 第六章 固定资产的处置 7 第七章 罚则错误！未定义书签。 第八章 附则 7 附件 8 附件1：《固定资产（购置）审批表》 9 附件2 ：固定资产购置流程 10 附件3：《新建（购置）固定资产验收交接记录》 11 附件4 ：《固定资产卡片》 12 附件5：《固定资产移交、接收记录》 13 附件6：《固定资产借用记录》 14 附件7 ：《固定资产投资（出租）转入、转出记录》 15 附件8：《固定资产盘盈、盘亏报告表》 16 附件9 ：固定资产核算流程 17 附件10：《固定资产拆除、报废申请单》20 附件11：《固定资产盘盈、盘亏（毁损）理由书》21 附件12：固定资产处置流程22 1 大连铁龙实业股份有限公司固定资产管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步加强对集团公司及各分子公司固定资产的监督管理，确保 固定资产的完整和有效利用，制定本管理制度。 第二条 如无特殊说明，本制度中的集团公司是指大连铁龙实业股份有限公 司，分、子公司是指集团公司的分公司和控股子公司。 第三条 本制度适用于大连铁龙实业股份有限公司本部各部室及所属分、子 公司（以下简称各单位）。 第四条 固定资产管理是指对房屋及建筑物、机器设备、运输设备、管理器 具等资产的购置、处置进行计划、审批控制以及对固定资产的日常保养、维护、 管理以及会计核算所进行的管理活动。 第二章 职责分工 第五条 集团公司对各单位的固定资产的购置和处置实行计划审批制，对固 定资产的日常管理实施监督和控制。各单位负责对本单位的固定资产进行妥善保 管、安全使用，确保固定资产良好的使用状态和运用效能。 第六条 集团公司技术工程部是固定资产动态变化的主管部门，其职责如下： 1. 负责集团公司固定资产投资计划的编制； 2. 负责对各单位固定资产预算的审核和调整； 3. 负责对集团公司固定资产的购置、增加、改造、调配、处置进行权限内审 批； 4. 负责公司以外的管理部门对固定资产管理要求的传达和落实工作； 5. 负责固定资产管理实施过程中的检查指导和协调及项目完成情况的统计、 分析； 6. 负责对违反规定行为的处罚等。 第七条 集团公司财务部负责指导、监督各单位的固定资产核算工作，其职 责如下： 1. 负责固定资产的核算工作； 2 2. 负责对新增固定资产提出审核意见； 3. 确定新设单位执行的固定资产会计政策并确认新增固定资产的折旧年限、 折旧率、残值率等会计核算标准； 4. 协助并配合有关部门做好固定资产的日常管理工作； 5. 负责对各单位固定资产核算的检查、指导和协调； 6. 负责对违反规定的处罚等。 第八条 各单位除由财务人员进行固定资产核算外，必须设立由非财务人员担 任的专（兼）职资产管理员，该资产管理员应由各单位固定资产管理机构或专（兼） 职人员担任。 资产管理员要接受本单位以及集团公司技术工程部和财务部的领导，其职责 如下： 1. 办理本单位固定资产的申请、审批、调动、处置等手续； 2. 建立固定资产技术台账，做好固定资产的日常维护和安全使用； 3. 定期进行固定资产的盘点工作。 资产管理员发生变动，必须报集团公司技术工程部和财务部，在办理新、老 资产管理员的工作交接后，原岗位人员才能离岗。 第三章 固定资产的购置 第九条 各单位应当在每年年末向集团公司提报下一年度的固定资产购置计 划，经集团公司批准后方可执行，凡未提报计划或计划未被批准，严禁自行购置。 如需要计划外购置的，必须将需购置固定资产的详细情况形成书面报告，提交集 团公司经营管理部、技术工程部和财务部，经审核同意后，报总经理审批。