酒店管理内控 研究与开发2015叶予舜).pdfVIP

叶予舜2015/9/7 酒店管理内控 企业内部控制主要管理风险——研究与开发 内控总项 控制分类 具体规范 释义 主要管理风险点 控制目标 关键控制点及控制措施 1.立项与研究环节的关键控制点及控制措施 　　（1）企业应当根据研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可 行性研究报告。 　　（2）企业应当按照规定的权限和程序对研发项目进行审批，重大研究项目应当报 经董事会或类似权力机构集体审议决策。 　　（3）企业应当加强对研究过程的管理，跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段 研究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成。 内 研究与开发，是指企 1.研究项目未经科学 　　（4）研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单 部 业为获取新产品、新 论证或论证不充分， 位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。与其 控 技术、新工艺等所开 可能导致创新不足或 他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行尽职调查，签订书面合作研究合同，明确 制 二 1 展的各种研发活动。 资源浪费。 双方投资、分工、权利义务、研究成果产权归属等。 应 、 0 企业应当根据发展战 2.研发人员配备不合 　　（5）企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立 用 控 . 略，结合市场开拓和 理或研发过程管理不 评审和验收。对于需要申请专利的研究成果，应当及时办理有关专利申请手续。 指 制 研 技术进步要求，科学 善，可能导致研发成 　　（6）企业应当建立严格的核心研究人员管理制度，明确界定核心研究人员范围和 引 活 究 制定研发计划，强化 本过高、舞弊或研发 名册清单，签署符合国家有关法律法规要求的必威体育官网网址协议。 （ 与 失败。 动 研发全过程管理，规 开 3.研究成果转化应用 1 类 范研发行为，促进研 发 不足、保护措施不 8 发成果的转化和有效 力，可能导致企业利 项 利用，不断提升企业 2.开发与保护环节的关键控制点及