创新激励的政策工具研究述评.pdf

第6期 阅 江 学 刊 No．6 2016年 12月 YuejiangAcademicJournal Dec．20l6 · 经 济 观 察 · 创新激励的政策工具研究述评 姜彩楼 (南京信息工程大学，南京210044) 摘要：创新激励是促进新兴产业技术突破 的有效手段，目前 以研发激励和需 求激励为主。研发激励主要包括研发补贴和研发税收抵免 ，政府对研发的直接 补贴容易对私人研发投资产生挤 出效应，或者会提高研发工资而使这些投资不 能真正用于研发活动。需求激励的政策工具可以分为面向私人部 门的市场调节 政策和面向公共部门的政府采购两大类。我国产业创新的关键任务是有效连接 创新资源供给和产业创新需求，并嵌入 中国技术赶超和建设 内需市场的战略环 境之 中，提高产业的创新能力和总体绩效 。 关键词：创新激励；研发补贴；研发税收抵免；消费激励；政府采购 中图分类号：F81 文献标识码 ：A 文章分类号：1674—7089(2016)06—0059-06 基金项目：教育部人文社会科学基金 “在华外资研发、本土政策供给对区域 自 主创新网络演化的交互机制研究”(14YJC630051)；中国博士后特 别资助基金 “政府财政支持对新能源汽车创新绩效的促进机制研 究”(2016T90436)；中国博士后基金 “国内市场提升对战略性新兴 产业创新绩效提升的促进机制研究”(2015M581759)；江苏博士后 基金 “国内市场 需求对新兴产业 自主创新能力 的影响研究” (1501141C) 作者简介：姜彩楼，博士，南京信息工程大学经济管理学院副教授，南京大学 经济学院博士后 。 政策工具是激励创新的主要手段 ，可以分为供给侧、环境侧和需求侧三类，或者根据 政府和市场二分法，将创新政策工具分为供给侧和需求侧两大类。在实践中，对权威项 目 的研发环节进行激励是进行战略赶超的常用手段 ，如美国、德国和13本等国家制定政策框 架，实施研发计划 以促进战略性产业创新。近年来，研究者发现对需求环节进行激励能够 增加创新需求，从而促进创新或加速创新的扩散，①对需求侧进行激励的研究开始增多。 ① EdlerJ，GeorghiouL，“PublicProcurementandInnovation—ResurrectingtheDemandSide，”ResearchPolicy，vo1．36， no．7(2007．09)，PP．949—963． 59 阅江学刊：2016年 第 6期 一 、 研发激励的政策工具及效应 由于对新知识缺乏了解，信息不对称会导致资金缺 口，私人研发投资水平往往低于社 会最优水平。再加上研发过程具有高风险性和不确定性，研发成果具有较强的溢出效应， 容易导致研发投资市场失灵。因此，政府通常采取各种直接和间接的财政工具来刺激产 业研发活动，其 中，研发补贴和研发税收抵免是最为常见的政策工具。 (一)研发补贴 欧盟在 “欧洲2020战略”中明确提出，研发费用 占欧盟总体GDP的比重要达到3％， 其中三分之二要由私人部门投资。研发投资的特殊性导致了诸多市场失败，难 以形成研 发投资的最优市场均衡，造成私人研发投资不足。目前，提高私人研发投资的财政支持政 策主要围绕研发补贴和研发税收抵免两类工具展开。Montmartin和Herrera认为，研发补 贴能够让企业选择研发项 目，而研发税收激励通常只能用于现有的公共权威项 目。财政 补贴不要求企业进行初始研发投资，可以用于资助一个现行的研发项 目，而研发税收激励 要求企业必须先启动研发项 目。从相对成本来说 ，