我国商业银行风险管理的现状、问题与完善.pdf

我国商业银行风险管理的现状、问题和完善 ——兼论银行全面风险管理体系构建 1 （顾炜宇） 摘要：风险管理已经成为商业银行的核心能力，可以说没有好的风险管理，就没有银行 的可持续发展，也就没有好的银行。本文从商业银行风险及风险管理的内涵、特点出发，剖 析了我国商业银行风险管理的问题，进而系统地提出了我国商业银行全面风险管理体系构建 的思路、原则和框架，以为我国商业银行风险管理能力提升提供指导。 关键词：商业银行，全面风险管理，问题，完善，规划 作者联系地址：北京东城区东直门南大街9 号，华普花园D 座604 室；邮编：100007； 电话：186-1118-2828；电邮：kevin117@。 一、商业银行风险管理的基本内涵 1、商业银行风险的界定 早在1895 年，美国学者海民斯就在其所著的《Risk as Aneconomic Fac-tor》一书中 将 “风险”定义为：“风险一词在经济学中和其它学术领域中，并无任何技术上的内容，它 意味着损害的可能性。某种行为能否产生有害的后果应以其不确定性界定，如果某行为具有 不确定性时，其行为就反映了风险的负担。”可以说，风险是指引起损失产生的可能性。风 险具有两大要素：损失和可能性，排除了损失不可能存在和损失必然发生这两种情况。损失 出现的概率是大于0 且小于1。 现代商业银行主要指经营存款和对工商业发放短期贷款业务为主的银行。它创造了绝大 多数的存款货币，其贷款资产占了各国金融资产相当大的比重，尤其是在我国间接融资占主 导地位的情况下，商业银行的资产占有绝对优势，对国家的经济影响巨大，风险也就相当突 出。 （1）商业银行的风险的特点 由于商业银行经营商品——货币的特殊性和其经营管理的特殊性，商业银行的风险具有 与一般风险所不同的特征。 ①商业银行风险内涵的独特性 1 顾炜宇 （1976 年—至今），男，汉族，江苏江阴人，中国社科院工业经济研究所工商管理博士后，中央财 经大学经济学院讲师，曾就职于商业银行、投资银行和风险管理咨询公司，研究方向为金融经济学、风险 管理学、创新管理、商业银行经营与管理。 一般的工商企业的风险一般可界定为资产损失的可能性，或者说经营亏损的可能性。而 商业银行作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。资金效益性、安全性和流动性的丧失或 损失的可能性都应界定为风险。如果银行的贷款本息不能按期偿还，遭受损失，从而影响客 户提存和贷款资金的供给，就会影响银行的发展和生存。如果银行的资金缺乏流动性，即缺 乏保持及时支付客户全部应付款项的能力，商业银行就面临着倒闭的噩运。信用是银行的命 根子，信用丧失的可能性是商业银行绝不可轻视的风险。 ②商业银行风险来源的二重性 商业银行风险来自多方面，在其存贷业务活动中和其他业务活动中部蕴藏着各种各样的 风险。从大的方面来讲，商业银行间接生产的性质决定了其风险来源的二重性。风险一方面 来自银行内部管理状况，经营管理不善导致管理成本过高或资金损失的可能性是内部风险。 风险另一方面来自与其发生信用的对象——客户。客户生产经营活动、投资活动失败带来的 贷款和利息损失是外部风险。 ③商业银行风险的双重效应 商业银行经营活动是货币金融体系的主要组成部分，连接着借贷双方。通过信用链和支 付链，商业银行的业务活动渗透到社会经济的各个领域，影响力很强。市场变化风云莫测， 一家银行一旦出现危机，不仅影响自身的安全，引发的多米诺骨牌效应将对客户、有业务联 系的银行乃至整个社会产生破坏性作用。现代各国大都已将银行业的安全、稳健运行视作国 家安全的高度来对待。 于是，商业银行风险可界定为：商业银行在经营管理过程中，由于自身与客户各种不确 定性因素的影响，使其实际经营状况与预期经营状况产生一定的偏差，从而该商业银行资金 的效益性或者安全性或者流动性蒙受损失的可能性。 （2）商业银行风险的分类 根据巴塞尔委员会1997 年9 月颁布的《有效银行监管的核心原则》，商业银行面临的 各类风险如下： ①信用风险 贷款是银行的主要活动。贷款活动要求银行对借款人的信用水平作出判断。这些判断并 非总是正确的，借款人的信用水平也可能因各种原因而下降。银行总是面临交易对象无法履 约而损失贷款的风险即信用风险。