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不良贷款商业银行不良贷款形成论我国商业银行不良贷款形成原因及解决途径 　摘 要：根据我国社会经济发展的特征，分三个阶段来分析我国商业银行不良贷款形成的原因，然后对我国已有的上门追债、法律诉讼、债转股、资产证券化等解决途径进行分析评价，最后结合国外的处置方法给予建议。 　　关键词：商业银行；不良贷款；解决途径 　　巨额的不良贷款不仅影响着银行体系的稳定，而且削弱了银行业对经济发展的支持作用。化解不良贷款已成为各国防范金融风险、促进金融深化和经济发展的重要一环。我国由于体制和各种政策上的原因，整个金融系统存在巨大规模的不良贷款，已经使得我国银行业隐藏着巨大的经营风险；加入WTO后，随着金融业的逐渐开放，我国银行业面临着巨大的竞争压力。各家商业银行都在市场中努力发展和壮大自己，但这并不能自动地保证中国银行业的不良贷款问题能够得到彻底解决。 　　1 文献综述 　　1.1 形成的原因的文献综述 　　关于商业银行不良贷款形成的原因，国内外许多经济学家从不同的角度对其进行了分析。其中比较重要的理论和观点有以下几种： 　　（1）经济基础成因论；其认为经济运行风险广泛存在，商业银行不良贷款风险在一定程度上是经济运行风险的反应。国内大多数大多学者认为国有商业银行风险是由国有企业风险转嫁而来。樊纲（2003）认为银行坏帐在一定意义上是准国债。 　　（2）预算软约束理论；郑江淮（2001）等人就国有企业软约束和银行风险积累，不良贷款之间的关系进行了实证研究。结果表明，国有企业的软约束与不良贷款之间有着相关关系，目前的改革并没有从实质上解决国有企业的软约束问题。 　　（3）信息不对称理论；信息不对称会引起逆向选择和道德风险，从而使得金融机构具有内在的脆弱性，不良贷款产生不可避免。斯蒂格里兹和魏斯(StigitizWeiss，1981)的研究证明信贷市场广泛存在着信息不对称。国内学者许国平和陆磊（2001），王克明（2002）等人则运用信息不对称的原理分析了信贷市场上的逆向选择和道德风险问题，以及由此引起的国有商业银行不良贷款的沉淀。 　　（4）银行自身成因论；这种理论可以分为两种观点：委托代理论和银行自身行为论。尚教蔚（2002）分析了商业银行体制与风险的关系，认为国有商业银行组织体制存在很大弊端，降低了效率，增加了经营风险。银行自身行为论从银行自身行为方面探讨了银行信用风险的根源。聂庆平（2002）从内控角度分析认为国有商业银行缺乏内部控制机制，贷款管理制度不健全，违规行为时有发生，使不良贷款逐年积累。 　　1.2 解决方法的文献综述 　　国际上关于不良资产处理问题起步较早的是美国。美国银行在进行不良资产重组时采取了足额提取损失准备金、债权放弃转让出售、实行不良资产证券化等一系列方法，为其它国家的不良资产处理提供了借鉴意义。日本、韩国在经历金融危机的冲击后，也纷纷采取强有力的措施解决不良资产的问题。如日本的“过渡银行计划”、韩国成立的专门负责清理业务的“成业公司”等。 　　国内关于银行不良贷款问题的研究始于1994年，但当时并未引起银行的高度重视。直到1999年，国家成立四大国有资产管理公司，从国有银行剥离巨额不良资产，银行界才开始积极参考各种研究成果，从中寻求不良贷款的解决途径。何仕彬（1998）在他出版的《银行不良资产重组的国际比较》一书中，按工业化国家、发展中国家、转轨国家的国家群体分类进行比较，分析了不同国家处理不良资产方法的异同。阙方平、夏洪涛（2002）提出了外部处置与内部处置相结合原则、存量处置与流量处置相结合原则、成本最小化与收益最大化原则等。 　　2 我国商业银行不良贷款现状 　　国有商业银行的不良贷款问题始—终是困扰我国金融业特别是银行业改革与发展的主要瓶颈。长期以来我国银行业的不良贷款绝大多数集中在国有商业银行。如图1所示，是2005-2008年我国商业银行不良贷款情况。可以看出，我国银行业不良贷款有76％集中在国有商业银行。国有商业银行挤占了其他银行超过30%的不良贷款比重。由此可见，我国银行业的不良贷款问题归根结底主要是国有商业银行的不良贷款问题。据中国银监会初步统计，截至2008年12月末，我国银行业金融机构不良贷款余额5681.8亿元，比年初减少7002.4亿元；不良贷款率2.45％，比年初下降3.71个百分点。虽然不良贷款的总量和比率近年来都呈现出双降的良好态势，但如此高的不良资产对我国银行业仍是十分严峻的威胁。处理现有不良贷款并且控制新生不良贷款，在很长一段时间内仍然是我国银行特别是国有商业银行所面临的重要任务。 　　3 我国商业银行不良贷款形成的原因 　　我国商业银行不良贷款的形成分为三个阶段。第一个阶段是二十世纪八十年代初期到九十年代初期，主要是政府指令性贷款项目失败形成不良贷款；第二个阶段是1992年到1997