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专业自保公司理论初探 什么是专业自保公司？ 专业自保公司是有母公司创立和控制的实体，其主要目的在于为母公司提供保险（Emmett J.Vaughan,Therese M.Vaughan,2001）。 专业自保公司的特征：（1）公司的所有权归母公司，从公司治理结构来说母公司是最大股东，对公司拥有所有权。并委托高级经理人行驶对公司的经营权。（2）专业自保公司提供服务的对象是母公司及子公司，或者相关公司。（3）符合一般保险公司的特征。如运用大数法则承担保险业务，依法运营公司。可以对所承担的保险业务进行再保险等。 专业自保公司发展概况 实际上,自保的方式在19世纪中期就己经出现,当时的美国船舶所有人对伦敦劳合社市场提供的海上保险表示强烈不满,遂于1840年成立大西洋相互保险社。自保公司的设立则是在20世纪20年代末到30年代初,但直到20世纪60年代以后,自保公司才真正得到发展,到70年代,在美国的非寿险业务领域,尤其是工商企业保险领域,自保已产生重大影响。80年代中期美国商业保险市场上出现一场责任保险危机,使商业保险保费大幅上涨,严重打击了企业购买保险的积极性,从而进一步推动了自保公司的发展。20世纪90年代,跨国公司得到了空前的发展,全球跨国公司的数量急剧增长,跨国公司纷纷选择在国外保险税负较轻的地区或国家设立自保公司,借以减免税负,并承保无法由传统保险市场所提供的保险。到2007年底全球自保公司的数量已超过5100家。在自保公司最发达的美国, 500家最大的公司中拥有自保公司的占90%,英国200家最大公司中设立自保公司的也占到了80%。 对于中国来说,目前只有中国海洋石油总公司(以下简称 “中海油”)一家组建成立了自保公司。中海油从1995年开始采取与国际接轨的保险集中管理模式, 2000年由中海油的两家海外全资子公司共同投资在香港注册成立自保公司,负责管理母公司及子公司、分公司等经营活动中的各项风险。经过9年来的实际运行,证明中海油自保公司运作非常成功,从初期的200万港币注册资本,靠自身发展到2005年底资本超过1亿港币,年赢利水平5000多万港币,同时进一步提高了集团各单位的风险管理水平。中海油自保公司的成立拉开了中国专业自保公司发展的序幕。而中国远洋运输公司、宝钢集团、中国五矿、中石化集团、中粮集团、招商集团等国内大型企业都参股组建了保险公司、经纪公司,太平洋、平安、华泰、安邦财险公司和中怡经纪公司都有这些大企业的股份,有的还在境外成立了经纪公司,如招商集团较早在境外收购一家英国保险经纪公司。有专家指出,中石化等巨头入股保险公司,算是国外巨头公司“自保”的一种变相形式。同时这些大企业在保险管理上采取集中管理的办法,成立专门的保险管理机构进行风险的管理和转移,如中化成立保险部。相信随着中国保险市场竞争激烈程度的加深,自保公司将成为中国大型企业集团进行风险管理的重要方式,自保公司在中国有着美好的发展前景。 为什么需要专业自保公司？ 专业自保公司是个体危险自留的高级形式。它的出现有其客观必然性。 专业自保公司是企业所面临危险的危险管理方式之一，有必要对其从危险处理方式的大框架下进行讨论。 企业危险处理的方式主要有三大类。一类是危险回避，一类是自我承担（称为危险自留），一类是与他人共担。后面两类说明个人所面临的危险无论是选择自己承担还是与他人共担，企业都必须无法逃脱危险责任，危险管理只是通过最小的管理成本获得最大的安全收益。在自担与共担的基础上人们仍有很多灵活的处理方式，这就可以对两者进行在分类。危险自留：消极自留、积极自留（按组织化程度划分：危险基金、专业自保公司）。危险分担：相互保险公司、股份保险公司。 表格一 在一些教科书中经常把危险转移作为危险处理方式的一大类，也就是认为通过危险转移方式个体可以不用担当风险。在这里笔者把危险转移归入危险分担中的一类。主要是因为危险转移只是让个体的可能面临的危险损失由不确定变为了确定。 各种危险方式的比较 对于企业来说从成立的那一天其就面临这个种危险，企业需要生存和发展就必须面对各种危险，对于危险的处理企业不可能采取危险回避的消极方式。企业会选择危险自留和危险分担。对于所有低损失、低频率发生的危险企业会选择自留，高频率高损失的会采用危险分担，而低损失高频率的会选择危险留。 表格二 损 高 失 程 度 低 危险共担 危险回避 危险共担 危险自留 危险自留 低 高 损失频率 从这个角度来看危险按照其损失频率和损失程度的特征分类就给危险自留以存在的空间。低损失程度和低损失频率企业完全可以以消极的危险自留方式应对。而高损失频率低损失程度的危险就得采取积极的危险自留方式如建立危险基金和专业自保公司。对建立危险基金和专业自保公司的选择通过