加强科研机构横向科研经费管理思考.doc

加强科研机构横向科研经费管理思考 　　摘要：横向科研经费管理是科研机构科研管理工作的重要组成部分，文章以横向经费管理现状为切入点，认真剖析了其存在的问题及原因，继而从建立内控管理制度、构建激励机制、树立主观意识、完善管理机制四个方面，有针对性地提出改进横向科研经费管理的几点思考和建议，以期为科研机构横向科研项目管理工作提供有益的借鉴 关键词：横向 科研经费 问题 管理 建议 中图分类号：G322 文献标识码：A 随着国家科技改革步伐的深入，科研机构获取科研经费的比重在逐年加大，特别是随着市场经济的发展和“十三五”产学研协同创新机制的推进，科研机构获取横向科研经费的数量更是显著增长。与来自财政资金的纵向科研经费不同，横向科研经费是指非直接来自政府部门，而是通过与企事业单位开展技术服务、技术咨询、技术协作、科技成果转让取得的科研经费[1]。与纵向科研经费相比，横向科研经费具有合作单位多、合作情况复杂等特点，如何在新形势下加强横向科研经费管理，促进科技成果转化，对科研机构亦提出了高的要求和新的挑战 一、横向科研经费管理存在的问题 （一）内控制度不完善，致使过严或过松两种极端管理 内控管理是一项长期的系统工程，始于细节，关乎长远，应注重抓放结合、松紧有度。受制于内控不完善、管控不敢创新的因素，有些科研机构未考虑纵向和横向科研项目的不同特点，也未制定专门的横向科研经费管理办法，而是一律参照纵向科研经费管理办法从严管理横向科研经费 然而，众所周知像国家科技重点研发计划、国家科技重大专项等纵向科研项目均根据其自身项目的研发特点，分别制定了比较完善的预算编制、预算执行等经费管理办法，在经费开支标准和范围方面也比较明确细化。但是横向科研项目却与此不同，它是科研机构得到的一种社会投资，需要科研机构以劳务或成果来交付，其更关注于科研成果的市场运作，在经费支出结构方面也比较偏向于双方合作、创新成果等方面。正是因为缺乏横向科研经费管理制度，在横向经费管理与使用中权责不明，财务管理和会计核算也不够规范，很容易出现两种误区：一是从严管理，管理过于严苛。简单套用纵向经费管理办法来管理横向科研项目，缺失了横向经费使用的灵活性，不仅会严苛限制横向科研项目的合理支出，人为制造很多限制，而且会很大程度上打击科研人员争取横向科研项目的积极性，不能适应科研机构参与产学研创新的需求。二是，疏于管理，管理流于形式。有些科研机构对横向科研项目管理过松，在提取一定比例的管理费后，则交由课题负责人管理和使用经费。这让很多科研人员误认为横向科研经费属于课题组，可随意支出，缺乏监督与控制，更有甚者出现大量不合理的开支，严重影响了横向科研项目的顺利开展 （二）激励机制不健全，科研人员缺乏积极性 横向科研经费管理的关键之一是调动科研人员的积极性，发挥其创造性，争取早出成果、多出成果。然而长期以来，由于传统计划经济体制和收入分配制度的影响，科研机构始终遵循“项目一成果一专利论文论著”的方式，在科研人员的考核、职称评定、晋升等方面以高水平的论文、专利以及承担或负责的纵向科研课题为主要考核评定标准，考评工作也甚少考虑科研人员承担的横向科研项目数量和经费体量 上述问题的存在，使从事横向科研项目研究的科研人员得不到足够的重视和应有的待遇，不仅严重挫伤其争取横向科研项目的积极性和创造性，更是甚少关注科研成果的转移转化。对科研人员本身来说缺乏了成就感；对科研机构来说缺少了创新活力，导致科研人员将大部分的精力投入在财政经费支持的纵向科研项目申请与研究中，而不会过多关注社会、市场的真正实际需求。这势必影响科研机构科技成果转化、产业开发创新和综合竞争力的全面提升和可持续发展 （三）观念意识淡薄，缺乏科学研发与服务意识 观念意识是人们对某一事情的主观与客观认识的系统化之集合体。近年来在科学研究大发展的前提下，大多数直接从事科学研发工作的科研人员和从事科研支撑工作的管理人员以高度的责任心勤恳工作，积极进取，尽职尽责地做好自己的本职工作。然而在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到，在某些科研人员和管理人员身上还存在着对科研工作的消极怠慢、推过揽功、思想观念不够解放、宗旨意识淡薄、作风不扎实、精神状态不佳等不良现象。一是从事横向科研项目的科研人员工作态度不端正，在横向科学研发工作中，缺少锲而不舍、探索创新的科研精神，对科学实验不能用心观察和思考，更有甚者一知半解、以偏概全，只看实验表象，缺乏深入分析，继而得出错误的实验结论，影响横向科研项目的顺利完成。二是从事横向科研项目支撑的管理人员不够积极主动，某些项目管理与财务管理人员的工作重点仍停留在日常管理和财政预算的执行和监管上，忽视了横向科研经费管理中可能发生的风险和经费使用效益管理，致使项目管理、采购管理、财