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第四章 日常业务处理 第一节 填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准确完整，在实际工作中，用户可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证(即前台处理)，也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理），用户采用哪种方式应根据本单位实际情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前台处理方式，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。 一、填制凭证 （一）增加凭证 1、用鼠标单击菜单【凭证】下的【填制凭证】，屏幕显示凭证画面。 2、用鼠标单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证，这时光标定位在凭证类别上。 3、凭证类别：输入凭证类别字，也可以用鼠标单击或按[F2]键，参照选择一个凭证类别，确定后按Enter键，系统将自动生成凭证编号，并将光标定位在制单日期上。 4、凭证编号: 由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始，对于网络用户，如果是几个人同时制单时，在凭证的右上角，系统提示了一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出，如果只有一个人制单或使用单用户版制单时凭证右上角的凭证号即是正在填制的凭证的编号。系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五笔分录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之一，如：收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。 5、制单日期：系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或按参照输入。 6、附单据数：在“附单据数”处输入原始单据张数，输完后按Enter键。 7、凭证自定义项：凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息。用户根据需要自行定义和输入，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。输入方法为：用鼠标单击凭证右上角的输入框后进行输入即可。 8、凭证内容：输入本张凭证的每一笔分录。每笔分录由摘要、科目、发生金额组成： ⑴ 摘要：输入本笔分录的业务说明， 摘要要求简洁明了。 ⑵ 科目：科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。如果输入的科目名称有重名现象时，系统会自动提示重名科目供选择。输入科目时可在科目区中用鼠标单击或按[F2]键参照录入。 ⑶ 辅助信息：根据科目属性输入相应的辅助信息。如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、自定义项等。 二、输入辅助核算信息 当您需要对所录入的辅助项进行修改时，可用鼠标双击所要修改的项，系统显示辅助信息录入窗，可进行修改。 ① 如果科目有客户往来的属性， 则屏幕提示用户输入“客户”、“业务员”及“票号”等信息。“客户”可输入代码或客户简称，也可通过参照功能输入。参照方法：在“客户”处按按钮或按[F2]键，系统显示所有客户目录。也可以输入几个字，按 [F2]可参照到以这几个字开头的客户简称。如输入“北”字，再按按钮或[F2]键，可参照出第一个字为“北”的客户简称。“业务员”可输入该笔业务的销售或采购人员，“票号”可输入往来业务的单据号。 ② 如果科目有供应商往来的属性， 则屏幕提示用户输入“供应商”、“业务员”及“票号”等信息。“供应商”可输入代码或供应商简称，也可通过参照功能输入，参照方法同上。“业务员”可输入该笔业务的销售或采购人员，“票号”可输入往来业务的单据号。 ③ 若科目为部门核算科目，则屏幕提示用户输入“部门”信息，可输入代码或部门名称，也可按按钮或[F2]键参照输入。 ④ 若科目为个人往来核算科目，则屏幕提示用户输入“部门”、“个人”等信息，可输入代码或名称，也可按按钮或[F2]键参照输入。 ⑤若科目为项目核算科目，则屏幕提示用户输入“项目”信息，可输入代码或名称，也可按按钮或[F2]键参照输入。 ⑥ 若科目定义了自定义项，则屏幕提示用户输入各“科目自定义项”的信息。如商品销售收入科目定义了“销售类型”的科目自定义项，当在凭证中录入商品销售收入科目时，系统提示用户录入“销售类型”，此时可输入“现销”、“赊销”等辅助信息，并可在查明细账、序时账时按“销售类型”条件进行查询。又如：工程项目科目可设置料、工、费等自定义项核算该科目每一笔业务的全部信息。 ⑦ 如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示用户输入“数量”、“单价”信息。系统根据数量×单价自动计算出金额， 并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。 ⑧ 如果该科目要进行外币核算，系统自动将凭证格式改为外币式，如果系统有其他辅助核算，则先输入其他辅助核算后，再输入外币信息。 外币：用户可修改、填入外币值，若该科目也核算数量，则系统自动根据数