基干新形势下企业强化营运资金管理探析.doc

基干新形势下企业强化营运资金管理探析 　　【摘要】随着我国市场法律法规等方面的完善，企业在运营的过程中，关于其营运资金的管理，对于企业的正常运营造成了较大的影响。企业进行营运资金管理，能够有效的对企业现金流、资金链、实际收益等方面提供保障。在此背景下，笔者基于新形势下的企业强化营运资金管理，进行简要的分析研究 【关键词】新形势 企业营运资金管理 分析 企业在发展的过程中，关于营运资金的管理，为企业财务管理的重要工作内容之一。企业营运资金的管理，对于企业的稳定运行和可持续发展意义重大。当前我国经济发展较快，在此背景下催生了大量的中小企业。此类现状下，关于企业营运资金的管理问题，也引起了较多人群的关注。笔者针对此类现状进行简要的分析研究，以盼能为我国企业此类问题的改善提供参考 一、企业营运资金管理 企业在正常经营的过程中，为了保证企业的稳定发展，并且有效的规避经营风险。针对其营运资金进行管理，则是有效的手段之一。通过对营运资金的管理，能够清晰的对企业运营业务进行正确的规划。及时的针对业务发展中存在的问题，进行改善和修正，以此保障企业资产的合理利用 二、企业营运资金管理发展现状 改革开放以来，我国经济获得了长足的发展。其中企业在此背景下，整体的发展态势较为良好。企业发展中关于营运资金管理发展的现状，也较为稳定。但随着当前市场经济的快速变化，部分企业在进行营运资金管理的过程中，也出现了较多的问题。此类问题对于企业的发展，以及经济的增长都造成了较大的影响 三、新形势下企业营运资金管理发展中存在的问题 当前我国企业在发展的过程中，关于其营运资金的管理整体的发展现状较为良好。但在细节方面，还存在较多的问题。例如：营运资金管理观念缺失、营运资金缺少、人治现象较为严重、部分账务回收周期较长。针对此类问题，笔者进行简要的分析介绍 （一）营运资金管理观念缺失 企业按照其经营规模，分为大型企业、中小型企业、微型企业。大型企业在其发展的过程中，积累了良好的发展经验。中小型企业在发展的过程中，也逐步发现问题并进行改善。当前企业在发展的过程中，营运资金管理出现问题的主要为：小微型企业。小微型企业在发展的过程中，对于市场的预估不足，企业发展规划不明确。最终由于缺乏营运资金管理的观念，使得企业在发展的过程中面临较大的问题 （二）营运资金缺少 随着我国金融市场的快速发展，大量的资金涌入市场中。此类资金为了保障自身资产的升值，通过金融机构、投资机构、民间借贷机构进行流转。最终进入到企业的日常运营中，由于回款期限原因[1]。部分企业利用此类时间差，进行不同机构之间的资金拆借。此类现状下，造成部分企业日常营运资金缺少。营运资金主要通过融资和拆借的方式进行，此类现状对于金融市场的发展造成了较大的不确定性。对于金融机构以及注资人的资金安全，也造成了一定的风险 （三）人治现象较为严重 企业在发展的过程中，关于营运资金的管理。主要通过财务部门进行管理，最后通过企业领导审批，进行资金的应用。但由于当前我国特殊国情，人治现象较为严重。企业在进行营运资金管理的过程中，也存在此类问题。人治现象造成企业营运资金管理中，出现了较多的漏洞。例如领导随意进行资金审批，不重视资金管理制度。最终在企业审计的过程中，出现了较多的问题 （四）部分账务回收周期较长 企业为了获得利益并维持其发展，需不断进行交易行为。在此过程中，关于资金的回款问题，对于企业的影响较大。受限于企业制度和市场规则，部分企业在进行交易的过程中，关于资金的回款期限较长。甚至存在款项回收困难的现状，此类现状下导致企业的营运资金出现问题。严重时造成企业资金链断裂，企业破产倒闭的现状 四、针对当前企业运营中营运资金管理存在问题的改善对策 针对当前企业在发展中，关于营运资金管理出现的问题。笔者通过分析，提出了以下的改善对策。例如：工商管理部门进行企业营运风险的正确指导、规范金融市场运行规则注重企业营运资金储备、企业制定严格的营运资金管理制度、针对市场变化调整企业回款管理制度。针对此类改善对策，笔者进行简要的分析介绍 （一）工商管理部门进行企业营运风险的正确指导 企业在发展的过程中，企业领导个人观念对于企业的发展影响重大。尤其是家族性的企业，此类现状更为严重。由于企业领导对营运资金管理观念的缺失，造成财务系统整体对营运资金管理的轻视[2]。为了有效的改善此类现状，工商管理部门应定期召开企业领导人会议。正确引导企业的发展，针对营运资金管理等方面的重要性，着重进行指导和明确。以此保障企业的良性发展，促进经济的稳定发展 （二）规范金融市场运行规则注重企业营运资金储备 金融市场的快速发展，对于当前企业的发展模式影响较大。但在此过程中，也出