我国金融不良贷款损失管理新探.doc

我国金融不良贷款损失管理新探 　　 摘 要：随着我国社会主义经济的不断发展和进步，越来越多的企业和个人向金融机构申请贷款，据统计每年金融机构发放贷款的数量在不断增多，并且贷款的规模和种类在不断扩大。金融机构贷款的不断增加同时意味着金融机构出现不良贷款的数量和规模也在增多，银行的不良贷款是金融发展到一定阶段的必然产物，历次的金融危机很多源于不良贷款的严重恶化。为了降低金融机构的经营风险，降低不良贷款的比率和提高不良贷款回收的能力是我们需要思考和研究的课题 关键词：金融;不良贷款损失;管理探究 一、金融不良贷款的基本情况 金融不良贷款是不良资产的一种，企业的不良资产和银行的不良贷款共同构成了不良资产。银行的不良资产就是指的是银行的不良贷款，我们也称它是银行的呆账、坏账。不良贷款主要是银行发放出去的贷款并没有按照事先约定的时间，收回贷款的本金和约定的利息。目前我国的贷款种类主要分为五个级别，分别是正常、关注、次级、可疑和损失五种贷款类型，这里说的不良贷款就是包括后三种。我国金融贷款损失管理主要就是通过加强对商业银行发放贷款源头的管理，对产生不良贷款以后贷款回收的管理和处置，面对大量的不良贷款通常的处置方法是通过资产管理公司，运用各种合法的手段和方法，把那些不良贷款进行变现，在最大程度上减少不良贷款损失的程度。实现不良贷款价值的最大化，并且能够有效降低商业银行的经营风险和减少处置不良贷款的资金费用 二、影响不良贷款回收的因素 因为我国商业银行曾经的经营是按国家的指令性计划进行的，主要针对的是国家出现了连年赤字、财政收入减少的问题，由于商业银行承担着特殊的历史性任务，导致了我国的大型国有商业银行产生过大规模的不良贷款，这些不良贷款曾经在很长的时期内阻碍着商业银行的进一步发展和扩大。后来四大资产管理公司的出现解决了这一难题，为商业银行的发展消除了障碍，剥离了商业银行的不良资产，使大型商业银行成功的实现了上市。但是随着经济的发展和社会的进步，近些年来我国商业银行的不良贷款规模逐渐扩大。下面我对不良贷款不能及时回收的因素进行了简单的分析 （一）商业银行自身的原因。减少不良贷款损失应该在发放贷款的时候做起，银行应该认真审核贷款申请人的信用记录、收入状况、资产状况等基本情况，保证贷款人在日后无力偿还时，有足够的其他资产可以作为抵押。但是很多的商业银行只是片面追求业绩，只注重贷款发放的数量，忽视了发放贷款应该注意的事项;而且在发生不良贷款的时候，很多的银行并没有引起足够的重视，甚至银行出现了“以贷还贷”的行为，这种情况多发生于公司贷款。当公司的资金链发生断裂时，公司之前申请的贷款不能按时归还，这时银行会让公司继续申请贷款，公司用申请的贷款去偿还之前拖欠银行的贷款，长此以往次级债务的规模不断扩大，这为商业银行经营埋下了隐患和危机 （二）企业缺少对贷款的合理规划和严格管理。我国金融出现不良贷款的原因是离不开我国的社会主义市场经济的。我国目前企业为了实现销售利润、保证经营业绩，在经营中经常会出现赊销的情况;同时社会诚信出现了严重的问题。这些都导致了企业资金链的断裂，无法正常经营，使得企业不能按时归还银行的贷款。而且部分企业缺乏诚信意识，使用贷款并没有按照预先的计划用于企业的生产，很多的企业把贷款用于投资，这在侧面上也说明了银行在贷款发放完成以后，没有及时地跟踪和关注贷款的使用情况。而且部分企业还会出现恶意拖欠的现象，这些都导致银行的贷款不能及时收回以及不良贷款后期收回的难度加大 （三）宏观经济的影响。早在2008年因为美国发生了次级债务危机，引发了全球的经济危机和经济发展变慢。目前世界的经济仍处于比较低迷的态势，我国的经济在经历了十年的高速增长以后，近两年来经济发展变缓，全国的经济处于下行的压力。国家经济的不景气加大了实体经济发展的难度，增加了企业的压力。必然会有更多的企业为了发展向商业银行等金融机构贷款，在经济大环境的影响下，企业容易出现经营的困境，使企业不能够收回货款，出现资金链断裂和财务上的困境。宏观经济也会影响银行的经营，银行会加大贷款的发放力度，追求更多的经济效益，对发放贷款的质量以及后期贷款的审核缺少足够的管理和监督。这些都导致了商业银行不良贷款规模的扩大和增加了日后不良贷款回收的困难 三、金融不良贷款损失管理的措施探究 我国金融目前存在大量的不良贷款，这些不良贷款威胁着金融业的健康发展，不利于商业银行开展贷款和其他金融业务，是经济社会发展的沉重负担。当发生了不良贷款时，如何收回不良贷款，使不良贷款实现价值的最大化，把金融机构的损失降到最低成为我们需要思考和研究的问题 （一）加深对金融历史的研究。从宏观上看，世界范围内曾经出现了很多次的金融危机，如美国的次贷危机、东南亚金融危机，这些都是由于