持续监管是有效银行监管重要手段.docVIP

持续监管是有效银行监管的重要手段 银行监管当局能否持续地对被监管机构实施监管是衡量银行监管有效性的一项重要标准 　　为加强持续银行监管中国银监会已经采取了一系列措施有些措施已经成为日常监管工作的成熟做法有些措施则是刚刚起步需要花费时间和精力去具体落实 　　归纳起来改进持续监管的工作重点包括一是进一步强化现场检查和非现场监测功能二是加强与银行董事会和管理层的接触三是强化并表监管四是进一步强化内外审计功能 　　银行监管当局能否持续地对被监管机构实施监管是衡量银行监管有效性的一项重要标准巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管核心原则》（以下简称《核心原则》）中有五条原则专门描述了持续银行监管的基本方式、手段及其要求其核心内容是银行监管体系应包括某种形式的现场检查和非现场监测；银行监管当局必须具备在单一和并表基础上收集、审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段；能够通过现场检查或利用外部审计师对监管信息进行核实；有能力对银行组织实施并表监管 　　持续银行监管的要求 　　监管当局应每年与银行管理层和董事会会晤对监管检查和外部审计的结果进行讨论 　　（一）建立完善的现场检查与非现场监测体系 　　《核心原则》原则16提出了建立完善的现场检查与非现场监测体系的基本内容及其标准该原则指出银行监管当局应当通过与银行管理人员接触以及现场检查和非现场监测等方式深入了解银行经营与风险状况并定期进行分析和评估对银行遵守法规情况进行检查确保银行安全稳健运行通过由监管当局或外部审计师进行的现场检查独立地对银行是否具有良好的公司治理、风险管理和内部控制进行检查核实银行所提供的各类信息是否真实、可靠并能够获得评价银行所需的进一步信息；通过非现场监测阅读和分析审慎报告、统计报表及其他包括公开信息在内的有关信息审查和分析银行的财务状况对银行的经营与风险状况及其发展趋势进行跟踪现场检查与非现场监测的合理搭配依不同国家的具体国情而定但两者应有机结合相辅相成避免出现监管漏洞 　　对现场检查和非现场监测提出的更高要求包括要求银行监管当局应通过一定的程序对现场检查和非现场监测的有效性实施检查并解决发现的问题；监管当局有权获取银行内部和外部审计师向董事会提交的审计报告；监管当局具有必要的方法能够识别和评估银行所承受风险的类型、性质、重要性和范围包括业务重点、风险状况和内部控制环境并根据评价结果确定现场检查和非现场监测的重点；法律要求监管当局将在监管过程中获得的信息作为必威体育官网网址信息处理；监管当局在一定程度上能够依靠具有独立性而且质量可靠的内部审计工作 　　（二）银行监管者与银行管理层保持经常性接触 　　《核心原则》原则17要求监管当局必须与银行管理层保持经常性接触以全面了解银行的经营与风险状况其基本要求是监管当局应根据银行的风险状况定期与银行高中级管理人员进行会晤讨论有关业务问题如银行的经营策略、集团结构、治理结构、运作情况、资本充足率、流动性、资产质量和风险管理系统等等；监管当局应通过现场检查和非现场监测以及与银行定期会晤等方式全面了解银行的业务状况；监管当局应当要求银行向其通报重要的业务变化和出现的不利因素其中包括违反法律和审慎监管要求的情况；在发照以及日常监管过程中监管当局要随时考虑到银行管理层的素质 　　（三）在并表基础上收集、审查和分析相关银行信息 　　《核心原则》原则18从以下方面阐述了这一要求监管当局在法律上有权要求银行机构定期报送单个和并表的财务及经营状况信息这些报表包括表内外资产负债情况、损益情况、资本充足率、流动性、大额风险、贷款损失准备、市场风险和存款来源等；法律和法规规定或者监管当局有权规定并账及所用会计方法的原则和标准；监管当局具备必要的手段要求银行及时、准确地提供信息监管当局确信银行高级管理层有适当级别的人员负责监管报表的准确性能够对有意误报和长期错报进行处罚并要求更正不准确的信息；监管当局要求银行报送的信息包括规范、审慎的统计报表详细的资产负债表、损益表以及关于表内外业务和资本储备等详细情况的辅助报表 　　此外银行还必须报送贷款风险分类和计提损失准备的情况；如监管当局认为某些信息事关银行的财务状况及对其风险状况的评价则有权向银行和银行相关的公司（无论从事何种业务）索取和获得这种信息；监管当局具备一套运用统计和审慎监管信息对银行的财务和经营状况进行持续监控的分析系统监控结果还用于制定现场检查计划；为了对银行组织进行有意义的比较监管当局从所有银行和银行组织内的所有相关实体收集同一日期（存量）、同一时期（流量）的数据；监管当局根据所需信息的性质以及银行的规模、业务和风险状况确定向银行收集数据的频率（如月度、季度和年度） 　　（四）确保监管信息的质量 《核心原则》原则19对监管信息的质量及其核实方法进行了描述主要包括监管当局计划和实施现场检查的过程是连贯的检查由