签发银行汇票.pptx

签发银行汇票流程祥解 第二小组全员 签发银行汇票 模拟银行辽金支行开户单位金龙集团（8310120102069）2012年6月22日提交银行汇票委托书申请签发银行汇票，金额325 000.00元，收款人为南海市支行开户的三友纺织机械厂（8113620101033）。 出票银行经办人员受理开户单位提交的三联银行汇票委托书，应认真审查： 1.申请书填写的各项内容是否符合要求； 2.申请书要素填写是否齐备； 3.申请日期、收款人账号户名及出票金额等重要事项是否涂改； 4.金额填写是否规范，大小写是否一致，是否超过存款余额； 5.加盖的印鉴章与该单位预留印鉴是否一致等。 1.业务受理与凭证审核 一式三联的银行汇票委托书样张 第一联：回单申请人留存。 第三联：出票行做贷方凭证。 第二联：出票行做借方凭证 2.收取交易款项的处理 1）申请人转账交付款项的； 会计分录为： 借：活期存款——金龙集团 325 000 贷：汇出汇款 325 000 2）申请人交付现金的， 委托书二联做注销附件， 三联做现金收入传票。 会计分录为： 借：现金 325 500 贷：汇出汇款 325 000 3．签发银行汇票 出票行经办人员转账完毕后，签发银行汇票。 1、银行汇票一式四联， 第一联为卡片，为承兑行支付票款时作付出传票； 第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后此联做银行往来账付出传票； 第三联解讫通知，在兑付行兑付后随报单寄签发行，由签发行做余款收入传票； 第四联是多余款通知，并在签发行结清后交汇款人。 2、签发银行汇票时，出票日期和金额必须大写；签发转账银行汇票的，一律不得填写理付款行名称，申请书注明“不得转让”字样的，应在银行汇票备注栏内注明。 3、申请人和收款人均为个人，要求签发现金银行汇票时，需要在汇入行支取现金的，要在汇票上的“汇款金额”大写栏先填写“现金”字样，后填写汇款金额，并在银行汇票上填明代理付款人名称。 银行汇票四联样张 承兑行支付票款时作付出传票 在兑付行兑付汇票后 此联做银行往来账付出传票 在兑付行兑付后随报单寄签发行， 由签发行做余款收入传票； 多余款通知，并在签发行结清后交汇款人 4．银行汇票复核，压数、盖章 签发的银行汇票经复核无误，银行经办人员在银行汇票实际结算金额栏的小写金额上方用压数机压印出票金额(部分银行已改用计算机打印出票小写金额)，根据相关业务规定编制密押，在银行汇票第二联上加盖汇票专用章并由授权的经办人签名或盖章后，连同第三联银行汇票一并交申请人 。 5．交付汇票。 将手续齐全的银行汇票第二联和第三联一并交申请人。 6．后续处理。 1、经办人员在相关记账凭证上加盖转讫章及经办人员名章，作为办理业务的凭证与其他凭证一起装订保管。 2、银行汇票第一联卡片加盖经办、复核名章，逐笔登记汇出汇款明细账后与银行汇票第四联一并专夹保管。同时销记重要空白凭证登记簿并进行表外账务处理， 会计分录： 付出：银行汇票 签发完成