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工程审计报告模板工程审计报告模板2016-10-21浏览:分享人：傅坚武手机版工程审计报告模板 内部审计报告目录 一、审计导言 第x页 二、审计结果汇总表 第x页 三、审计结果详细说明 第x页 四、组织结构图 第x页 五、流程图图例 第x页 六、流程图 第x页 审计结果汇总表 一、在对销售与收款环节的检查中我们发现存在如下问题： (一)销售锫与收款内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 赊销业务不明确　随意性、混乱建立具体程序和з标准 2 销售文件分别归档 10日前归入财虺务执行繁琐、客户不满建立客户代表制度 3 价格员的设制三名价格员执行成本大取消仨 4 销售佣金销售金额1%提取执行虚假给销售确定暂扣比例 (二)现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规恺定实际执行存在风险建议 1 客户往来橛对账季度终了10天内对账流于形式发生不该发生狱的坏账安排人员查清原因 2 销货退回及折磺让申请--审核--批准--货物入库--索取折让通知单没有严格执行货物丢失、多交税金检查、督促，ｆ建立建全手续 3 款项送存银行当日及时送铑存银行没有严格执行挪用资金、丢失不定期限抽查钿 4 坏账处理每年10月编制账龄分析表，掘提出坏账处理意见流于形式坏账得到处理、挽回，报癖表不实对近三年的坏账清理 (三)相关部门反牲馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈盲意见原因相关部门建议采取的措施 1 客燮户往来对账财务部不认可人员少，无力完成增加劲人员 2 销货退回及折让财务部建议向董事会提出取得严格执行的制度建立建全制度 3 款项送存银行财务部同意　立刻整改 4 坏账处理总经理办公室不认可已经尽力了二、在对购货与付款环节的检查中我们发现存在如Ｑ下问题： (一)采购与付款内部控制制度符合潇性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 采购订单的发出仓储部砹申请--主管副总经理批准--发出采购订单执行一哏旦仓储部失误，物资积压、资金占用不合理建立财务部审核控制程序 2 付款无/财务部审核并根据流动资金的周围情况付款　随意性强/以职权谋私利制定付款政策 3 供应商的变动采购部蜍申请---主管采购的副总经理审批执行随意性强/鹩以职权谋私利制定相关方案 4 已报销入账凫的文件无　重复入账在报销后加盖标记或打孔稹 (二)现行内部控制制度遵循方面存在的问题旗序号相关事项制度规定实际执行存在风矿险建议 1 采购业务招标比价一次采购超诘过5万元向已选定的供应商招标没有严格执行随意性褡强/以职权谋私利严格执行制度/财务监督 2珙物资入库清点、验收流于形式出现短缺无法确定萤由谁承担，最终公司损失严格执行制度，发现问题及时耶沟通 3 已验收库资暂估入库手续文件单据篓全，办理暂估入库没有严格执行库存物资信息失真，物资失控严格文件不完整的物资采购暂估入库制度 4 库存物资盘点定期盘点财务抽查没有切实执行账实不符，物资丢失提高认识，保证盘点制度真实执行陬 (三)相关部门反馈意见序号相撒关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议颈采取的措施 1 采购订单的发出采购部同噜意 2 供应商的选择采购部同意 3 大宗采购项目招标采购部同意 4 已妇报销入账的文件财务部同意 5 库存物资颁盘点仓储部同意/执行困难定员过少三К、在对生产与成本循环的检查中我们发现存在如下问题： (一)生产与成本内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险シ建议 1 价值较低的材料生产领用手续繁索所有材料填写领料单执行工作量加大、成本浪费采八用预算管理 2 生产成本计算品种法执行过细、成本过高采用同行业计算方法 3 废苌品及边角余料无　谋取非法个人利益建立废品回虢收制度 (二)现行内部控制制度遵循方面存在讦的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 员工招聘录用部门申请金----审批不理想增加人工成本人事部切实承担谝招聘职责 2 领用材料计价计价保持一致性筱各期不一致成本不准确严格执行制度 3习对生产工艺文件的遵守有规定部分人员不遵守降鳋低产品质量和生产效率培训、提高意识 (三)相关部门反馈意见序号相关事项涉及相ё关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施 1 价值较低的材料生产领用手续繁索仓储部同麸意　正在解决 2 生产成本计算财务部浸同意但无法执行以前未重视建议改正 3 废品及边角余料生产车间不同意惯例 4员工招聘录用人事部