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第一章 概论 第二章 技术经济分析的基本要素 项目投资由哪些内容组成？ 成本费用的构成如何？经营成本与总成本费用关系是什么？ 销售利润与企业利润如何计算？ 销售税金的税种有哪些？ 第三章 技术经济分析的基础理论 一、现金流量 1. 涵义（对一个特定的经济系统而言，投入的资金、花费的成本、获取的收益，都可看成是以货币形式体现的现金流入或先进流出。） 现金流量就是指一项特定的经济系统在一定时期内（年、半年、季等）现金流入或现金流出或流入与流出数量的代数和。流入系统的称现金流入（CI）；流出系统的称现金流出（CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量（CI－CO）。 2.现金流量图——表示现金流量的工具之一 二、利息和利率 利息：放弃资金使用权所得的报酬或占用资金所付出的代价，亦称子金。 利率：单位本金在单位时间（一个计息周期）产生的利息。有年、月、日利率等。 利息计算 1 单利 F＝P＋Pni＝P（1＋ni） 2 普通复利公式 基本参数 ：现值（P）； 终值（F）；等额年金或年值（A）; 利率、折现或贴现率、收益率（i）; 计息期数（n） (1)一次支付类型 复利终值公式（一次支付终值公式、整付本利和公式） 复利现值公式（一次支付现值公式） (2)等额分付类型 等额分付终值公式（等额年金终值公式） 等额分付偿债基金公式（等额存储偿债基金公式） 等额分付现值公式 等额分付资本回收公式 第六章 不确定性分析 第七章 财务评价国民经济评价 * * * * 主要是基本概念，在于理解掌握。 1. 什么是技术 ？什么是经济？ 技术经济学中的经济含义主要是指的什么 ？ 技术是指人们改造自然，从事生产的手段和知识的总和,是人们运用科学知识的一种“艺术”。 经济是泛指社会生产，再生产和节约。 技术经济学中的经济是指技术的经济效果,是指通过采用的技术方案,技术措施和技术政策所获得的经济效果。 2. 经济效果及其评价指标 企业 人财物等资源 投入 产品和劳务 产出 反映劳动耗费的指标 反映劳动成果的指标 反映技术方案经济效果的指标 掌握技术经济分析中所涉及到的常用的基本概念、分类和计算方法。 P11 P18 经营成本=总成本费用—折旧费—维简费—摊销费—利息支出 P20 P21 透彻把握 30万元 5万元 2万元 1万元 0 1 2 3 4 5 透彻把握 透彻把握 复利系数之间的关系 与 互为倒数 与 互为倒数 与 互为倒数 推导 P FP A 0 1 2 3 4 5 6 7 …… n …… 基本公式相互关系示意图 透彻把握 三、实际利率、名义利率与连续利率 1. 实际利率与名义利率的含义 年利率为12％，每年计息1次——12％为实际利率； 年利率为12％，每年计息12次——12％为名义利率，实际相当于月利率为1％。 2. 实际利率与名义利率的关系 设：P—年初本金， F—年末本利和， L—年内产生的利息， r—名义利率， i—实际利率， m—在一年中的计息次数。 则：单位计息周期的利率为r/m， 年末本利和为 在一年内产生的利息为 据利率定义，得 透彻把握 【例】：现设年名义利率r=10%，则年、半年、季、月、日的年实际利率如表 10.52% 0.0274% 365 日 10.47% 0.833% 12 月 10.38% 2.5% 4 季 10.25% 5% 2 半年 10% 10% 1 年 10% 年实际利率(ieff) 计息期利率(i=r/m) 年计息次数(m) 计息期 年名义利率(r) 从上表可以看出，每年计息期m越多，ieff与r相差越大。所以， 在进行分析计算时，对名义利率一般有两种处理方法 (1)将其换算为实际利率后，再进行计算 (2)直接按单位计息周期利率来计算，但计息期数要作相应调整。 3. 连续利率:计息周期无限缩短（即计息次数m→∞）时得实际利率 透彻把握 四、等值计算公式的应用 1. 预付年金的等值计算 【例1】：某人每年年初存入银行5000元，年利率为10％，8年后的本利和是多少 解： 查教材P.285的复利系数表知，该系数为11.436