日 常 业 务 问 题 答 复（紫色）.ppt

日 常 业 务 问 题 答 复 采 购 部 ⒈ 采购部结算方式一旦书面确定，不能随意改变结算方式。 ⒉ 采购款退回时，应做到原路返回。 ⒊ 预付款采购时，应在实际支付货款之日起15日内入库，发票应在第一笔入 库之日起10日内交于财务部。 ⒋ 从严控制现金结算货款，发生时必须提供：法人委托书、加盖财务专用章 的收款收据、经办人身份证复印件。 ⒌ 返利类发票自开票之日起15日内入账。 销 售 部 ⒈ 配送业务员在下午下班后回到公司的，收取的现金应在次日中午10点前将 现金交于财务部。收取支票，汇票等其他票据的应在中午11点前交于银行出 纳处，以保证当天进账，加快资金的回笼。 ⒉ 配送业务员在交款时，应当降低差错率，提高精准率。 ⒊ 配送业务员在填写下账单时要笔迹工整，认真填写，以免误导下账人员下错 账。 ⒋ 报销客户返利时，在“费用填报申请单”窗口“备注（Z）”栏中应写明收款人名 称，开户行，账号等信息，以便财务支付返利。 ⒌ 银行卡到账后，相关责任人要认真核对，以免造成认错台头或金额，致使 账页余额出现负数。 ⒍ 开票员在认账时备注要填写对应业务员姓名，以免造成下账人员无法判 定，影响下账。 ⒎ 严禁业务人员利用私户人为负数认账，随意倒账。 开 具 发 票 ⒈ 开票时限要明确。（要说明哪天开，哪天不开，或者哪一笔开，哪一笔不 开。） ⒉ 是否开过票的要明确。 ⒊ 客户开票信息资料要及时更新。 ⒋ 拒收证明要规范。购货单位在开具拒收证明时，首先应将原发票主要信息一 一列示， 然后再写明拒收理由，并加盖公章。拒收理由仅限如下： ①、购货方开票信息错误 ②、密码区错误或污染，无法认证 ③、商品数量，单价或规格有误 ④、退货 办理退货(进项转出)所需资料 ⒈ 原销售单位出具退货证明，并加盖公章；（列明退货原因、品种、数量、金 额） ⒉ 原销售单位的发票复印件；（必须含所需退货品种） ⒊ 原销售单位的入库单复印件； ⒋ 康健的退货单复印件。 注： 1.3.4项金额必须一致 办理销项发票冲红所需资料 ⒈购进单位开具的拒收证明，并加盖公章； ⒉购进单位发票原件 (发票联与抵扣联缺一不可)； ⒊销售单位在发票系统导出发票申请单（一式两份），并加盖财务章； ⒋销售单位在发票系统中将资料导入优盘中； ⒌所需拒收发票的复印件。 办理返利、销售折让（进项转出）所需资料 ⒈ 原销售单位出具返利证明或销售折让证明，并加盖公章； ⒉ 双方的购销合同、协议； ⒊ 原销售单位的发票复印件（应在开具发票时就及时复印）。 办理发票丢失所需资料 ⒈ 进项发票由于对方在传递过程中丢失的，需要我单位开具未收到发票证明 （视对方单位要求而定），交由对方办理发票丢失证明。在收取对方办理的发 票丢失证明时，应注意： ①、丢失证明上签章一定要齐全，清晰，盖章必须是对方所在地国家税务局 公章。 ②、发票复印件上须加盖发票专用章（一式两份）。 ③、有销货清单的须同时提供复印件（一式两份）并加盖发票专用章。 ⒉销项发票在丢失时，办理发票丢失证明应在次月，且须提供如下资料： ①、对方单位出具的未收到发票证明并加盖公章。 ②、我单位的发票丢失说明并加盖公章。 ③、相关经办人的丢失说明。 ④、发票所属期抄税资料复印件。 ⑤、发票记账联复印件（一式两份）并加盖发票专用章。 ⑥、有销货清单的须同时提供复印件（一式两份）并加盖发票专用章。 费 用 报 销 发 票 换 版 新版发票（地税版）的防伪内容要素如下： （一）油墨防伪： 监制章为防伪监制章，采用红色荧光防伪油墨印制，在自然光下呈大红色，在 紫光灯下呈橘红色。发票联正面右上方印有正方形“sxds”图案，图案常温下为 淡绿色， 图案经50℃以上加热变为淡黄色，变回常温后图案恢复淡绿色。 （二）纸张防伪： 发票专用纸分为热变防伪彩纤纸和双色防伪彩纤纸，干式复写纸三种，其中防