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河南科技大学信息管理实验报告 工程管理专业 账务处理子系统实验报告 账务处理子系统概述 账务处理子系统是会计信息系统的一个重要子系统，以凭证为原始数据，通过对凭 证的输入和整理，完成记账、结账、银行对帐、帐证表的查询和打印，系统服务和系 统管理等工作。 账务处理子系统的特点 1.规范性强，一致性好：采用世界通用的记账方法 复式记账法。 2.综合性强在整个会计信息系统中起核心作用：其他子系统仅反映供产销过程中某 个经营环节或某类经济业务。而账务处理子系统的计量单位为货币，具有很强的综合 性和概括性，能接受其他子系统传递数据。 3.控制要求严格，正确性要求高：由于报表给有关信息使用者，所以必须保证数据 的正确性，结果的真实性，因此要对凭证严格控制。 账务处理子系统的战略目标 1.及时、准确地采集和输入各种凭证； 2.高效、正确地完成记账过程； 3. 随时输出各个时期内任意科目发生地所有业务，各个会计期地报表； 4.建立账务处理子系统和其他子系统地数据接口，实现会计数据地及时传递和数据 共享； 5.辅助核算功能。 账务子系统处理分析 手工账务处理数据流图分析 追求卓越，成功自然而然1 河南科技大学信息管理实验报告 工程管理专业 计算机账务处理数据流程图分析 计算机与手工账务处理流程的区别 1.数据起点和终点不同： 手工数据的起点是原始凭证，数据的终点是会计报表； 计算机方式下数据的起点是记账凭证、原始凭证和机制凭证，数据的终点是帐簿和 报表。 2.数据处理方式不同：手工方式下记账凭证由不同的财务人员登入帐簿。计算机方 式下由账务处理子系统完成数据处理。 3.数据存储方式不同：手工会计数据存放在纸上；而计算机方式下以数据库的形式 存放在磁介质物质上。 4.无账账核对的必要：手工方式下需对帐，计算机方式下无须对帐。 5.会计资料查询统计方式不同：手工方式下找出相关资料； 而计算机方式下使用查询功能； 6.改变日记账、明细账和总账的输出方式； 7.记账的含义不同：手工方式下记账是将凭证登记到各个账簿上；而计算机方式下 则是更新汇总文件。 账务处理子系统设计 账务处理子系统功能模块设计 追求卓越，成功自然而然2 河南科技大学信息管理实验报告 工程管理专业 初始化模块的设计 一、初始化的定义：指从手工会计信息系统转化为电算化会计软件过程中所做的初 始化工作。 二、手工整理阶段 1.整理会计科目； 2.准备各科目的期初余额和初始化资料； 3.对会计人员重新分工； 4.准备电算化会计所消耗的材料。 三、科目设置：将会计核算中使用的科目逐一按要求录入计算机中，并将科目设置 的结果保存在科目文件中，实现对会计科目的管理（增加、删除、修改、查询、打印）。 凭证模块设计 记账凭证在计算机账务处理中的三种类型（按来源不同分类）： 1.人工凭证：由人工根据原始凭证进行处理后编制记账凭证录入； 2.机制凭证：指已经实现计算和处理的业务子系统对原始凭证进行处理自动产生 凭证； 3.派生凭证：指账务处理子系统自动产生的记账凭证。 二、记账凭证的内容及要求： 1. 日期：指凭证的填制日期。  系统日期≥填制日期启用日期  日期随凭证号的增加而增加，日期≥上次填制的最后一张凭证日期，不能插入 凭证。 2.凭证号：用类别+顺序号。  顺序号由系统自动编号，根据上张编号+1 ；  每做完一张可自动加一号，增加下一张； 追求卓越，成功自然而然3 河南科技大学信息管理实验报告 工程管理专业  凭证到了一定长度自动编制分单。 3 、摘要：对经济业务的简单说明。每条记录都有（摘要不能为空）。 4 、会计科目：借贷方科目（科目代码）。  输入的科目必