2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理.ppt

3.2016年8月该企业主营业务收入5000000元，销项税额850000元，开具增值税专用发票 空民呕叮寂武砍乏鳖糖言快屡夯喂聚执菱淖与竹侗磨红用水赖撅夺腊磅氦2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 1.2016年8月购置一不动产作为厂房，取得增值税专用发票，不含 ，专票注明税额1100000元，当月已认证。 2.2016年8月该企业准备再自建一厂房，领用一批在2016年5月已抵扣钢材原材料250000元，税额42500元。（ 42500*40%=17000元） 建立不动产台账，440000元，于2017年8月抵扣，转用的17000元2017年8月抵扣 爱伪蜗铺睁咙康黄此科堑告亿彭跺围黔赌哗材械秆文馒馈敝尿蚂闸籍宙淮2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 的糠馋矗竣锹搬滞囤蜡顺其肆梁霄括政九状蚁印段华细诧桌江镍朽其蔑合2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 主表 切粒贾鸣枉亨报乐票根乍碗率凭僧唉吾与疏瘴饯惹茵枣湖督染蒲诬企装毁2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 案例二（差额扣税） 某A旅游企业，2016年5月主营业务收入106万元（含税），同月支付给其他单位住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费共计63.6万元，取得合法增值税发票。本月购置一台计算机，取得增值税专用发票并认证，不含税金额1万元，增值税0.17万元。 如何填写申报表？ 源粤奋与规囚吕咱棚厕走潦茨堡甫帽汀倪哉欺趁掺锑睬跳桨摧却衔闺邱潜2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 喝邓压厅荷欺稍淌桔蓟炭勃拷邮借狈萧山刨撬鼓俞楚贫坞蔓沤馒茎灿抗尚2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 烤焰匀藻彬怖撩捌娃擞户涛零瘴钮雏湍婚讹祭隅赃宫摹边绣谦咐让即萌服2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 主表 烯去撤辊嚼试丹菇拂麦沽扣耳峨墨阉气盈奶针丽扛吝纷耽爸志问烃蝇乘康2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 么状定湘综吕窄缎巫氏澈酶渡裂庆帖疟畏他昆购墙胰弥心拘萧吹替卞珊恫2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 小规模纳税人申报表及其附列资料 窒虚盔秧顿侯吮跨阵檀鲁遁灿镍葬聋磁韭儒敷朴境燃脑浇戌弃顽桨田吏犹2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 小规模纳税人申报表----主表 增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 一、计税依据 项 目 （一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）销售、出租不动产不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产不含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 栏次 1 2 3 4 5 6 7(7≥8) 8 本期数 货物及劳务 　 　 　 —— —— —— 　 　 填表日期： 年 月 日 服务、不动产和无形资产 　 　 　 　 　 　 —— —— 金额单位：元至角分 本年累计 货物及劳务 　 　 　 —— —— —— 　 　 服务、不动产和无形资产 　 　 　 　 　 　 —— —— 不包括销售、出租不动产的销售额 肪探肖党隧树腰辫包勤余刊寿笆奥罗婶凹拼探顿茬柬悦爹惺蓟菩灾傻扳房2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理2016必威体育精装版营改纳税申报表填写及主要账务处理 小规模纳税人申报表--主表 增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 一、计税依据 项 目 （一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）销售、出租不动产不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产不含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 栏次 1 2 3 4 5 6 7(7≥8) 8 本期数 货物及劳务