XX公司近三年生经营状况分析.doc

关于 XX 公司近三年生产经营状况分析 集团公司财务： 公司自2011年6月份从基建正式转入生产至2013年10月份止，已历时生产经营了2年半，生产经营状况一直是不如乐观，但为了配合集团公司的整体资本运作，一直在亏损的情况下经营，我们结合集团公司财务对 公司进行的内部审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下：一、主要经济指标完成情况1、公司主营业务收支情况三年来，公司累计实现主营业务收入 100,983,734.10元,其中（冻品销售71,003,356元,毛鸭销售21,089,700.75元，其他业务收入（鸭毛、鸭肠）8,890,676.68元。主营业务成本：134,765,132.40元，营业税金及附加：180,970.96元。销售费用：6,254,611.47元，管理费用：12,102,483.68元， 财务费用：6,133,432.14元，营业外支出：100,000元(环保罚款），实现净利润-58,552,896.50元，实现净资产收益率:-90.41%。 详见附表1、2、 湖北 2011-2013.10收入成本费用分析 表1项 目2011年2012年2013年合计一、营业收入 24,509,495.418824514807.81100983734.1减：营业成本 23,760,165.728743354883.76134765132.4营业税金及附加 27,783.21 15318796 销售费用 1,675,524.60 4261749.9317336.976254611.47 管理费用 2,201,103.41 3898702.636002677.6412102483.68 财务费用 248,372.95 3025437.132859622.066133432.14减：营业外支出100000100000 资产减值损失 -3,403,454.48 4625 销售收入 表2年度冻品毛鸭其他收入重量单价金额重量单价金额销售收入总金额20111604287.0718.6213828954.561278954.9937.479553793.8011126747.0524509495.4120125778655.9716.6838601421.891326308.157.119430050.9473927958.05651,959,430.89 20132755635.056.7418572980.242742007.6821058563835971.57324,514,807.81 合09771003356.682879463.147.324121089700.758890676.679100,983,734.10 二、公司财务状况分析 1、企业财务状况资产总额:XX.75元, 负债总额:XX.73 元,所有者权益总额:8XX.02元。资产负债率为：XX01%2、资产分析 流动资产XX.39元占总资产XX.75元的XXX.55 %,其中包括、固定资产XX.11元占总资产的XX.24%、无形资产4,215,000元占总资产的X.54%，长期待摊费用：X.25元占总资产的X.67%，该项费用从基建转入公司开业后一直无法逐月摊入成本。3、负债分析负债总额：X3元,流动负债占总负债的 100%,经调整，其中：短期借款：为46,149,129.54元占流动负债的82.35%，其中：在XX行贷款X万元(2014年2月4日到期），武XX限公司借款：100万，在集团公司借款19,088,529.54元，在XX120万元，在XX借款1,123.06万元及职工集资款163万元,应付及其他应付账款7,649,021.86元占流动负债13.65 %（为欠供应商款项）,预收账款718,688.83元占流动负债的1.28%（为欠冻品客户款项），应付职工薪酬：1,522,744.50元（为职工工资及农户的代养费）占流动负债的2.72%。详见以下表3、4 短期借款