创业项目之财务分与融资计划.ppt

一、财务分析的基础——财务报表 营业收入 - 营业成本 营业税金及附加 期间费用 资产减值损失 +公允价值变动收益 投资收益 营业利润 +营业外收入 -营业外支出 利润总额 - 所得税 净利润 每股收益： 1、基本每股收益 2、稀释每股收益 各成本项目 （1）制造费用的构成 生产管理人员 折旧 维修 办公 水电 劳保 其他 （2）管理费用构成 行政管理人员工资和福利费、办公设施折旧费 维修费 * 办公用品 * 低值易耗品摊销 办公费 * 差旅费 * 工会经费 职工教育培训费 * 劳动保险费 咨询费 * 诉讼费 * 董事会会费 技术转让费 * 上交管理费 * 无形资产摊 * 存货跌价准备 * 坏帐损失准备 * 业务招待费 7、盈亏平衡分析和敏感性分析 盈亏平衡分析 收入分成的盈亏平衡点？ 敏感性分析 利率变化？ 收入变化？ 费用变化？ 资金用途： 为了提升企业形象，拟与杭州消协合作建立先行赔付基金： ５００万。 　　连锁推广与培训　５００万 　　连锁信息化管理　１０００万 三、融资计划 1、融资方式 （1）个人资金 （2）私人借款 （3）合作经营 （4）银行贷款 （5）政府的资助 （5）政府的资助 天使基金 ①北京青年科技创业投资基金 主要针对：电子信息、新材料、生物医药级生命科学领域的新技术 ②上海大学科技创业基金 ③郑泽中国大学生西部创业基金 创业天使：风险投资 案例：苹果的成熟 1976年风险投资家马库拉来苹果公司，帮助苹果筹借到60万美元的风险投资基金， 1982年苹果上全美500强公司 风险投资在1980年的回报是243倍，押宝成功。 风险投资青睐对象属性 敏锐的商业嗅觉 优秀的盈利模式 可嘉的敬业精神 强烈的责任意识 合作的团队观念 　 各年净现金流 累计净现金流 折现率350% 现金净流量现值 净流量现值累积 0年 -50,000,000.00 -50,000,000.00 1 -50,000,000.00 -50,000,000.00 1年 4,783,985.56 -45,216,014.44 0.222222222 1,063,107.90 -48,936,892.10 2年 46,956,251.05 1,740,236.61 0.049382716 2,318,827.21 -46,618,064.88 3年 79,049,222.09 80,789,458.70 0.010973937 867,481.18 -45,750,583.71 4年 17,338,810,421.39 17,419,599,880.10 0.002438653 42,283,335.89 -3,467,247.82 　 各年净现金流 累计净现金流 折现率341% 现金净流量现值 净流量现值累积 0年 -50,000,000.00 -50,000,000.00 1 -50,000,000.00 -50,000,000.00 1年 4,783,985.56 -45,216,014.44 01,084,803.98 -48,915,196.02 2年 46,956,251.05 1,740,236.61 0.051418905 2,414,439.00 -46,500,757.02 3年 79,049,222.09 80,789,458.70 0.011659616 921,683.54 -45,579,073.48 4年 17,338,810,421.39 17,419,599,880.10 0.002643904 45,842,146.03 263,072.55 汽车美容店的ＩＲＲ＝３４２％ 寝势娄透踏痴葵患汲炎罢狱婉隆砒宋皮怀侯滤盒骗芍该留垂琉樱吴授擎剃创业项目之财务分与融资计划创业项目之财务分与融资计划 幕京烁悄九诈午汪棺异既眷渣滦曲毕稽泣劝几噬弊稀洋圈弟外湿灾枫烯锨创业项目之财务分与融资计划创业项目之财务分与融资计划 8、融资需求 为实现公司发展计划所需要的资金额， 资金需求的