第七章营运资金管理交.ppt

二、我国现金管理的有关规定： 1、规定了现金的使用范围。 2、规定了现金限额（3——5天）。 3、不得坐支现金。 4 、不得出租、出借银行帐户。 5 、不得签发空头支票和远期支票。 6 、不得套用银行信用。 7 、不得保存帐外公款。 一、应收帐款的管理 〈一〉企业发生应收帐款的原因： （三）组织应收账款的收回 ，对过期债权，应先后采用的政策是 * 知识改变命运 学习成就未来 第七章 营运资金管理 知识要点 现金管理 应收账款管理 存货管理 第二节　现金管理 一、现金的概念、构成及特点： 1、概念：随时可以投入流通的交换媒介，是流动性最强的资产。 2、构成：库存现金、银行存款、其它货币资金 第一节 营运资金概述 三、企业持有现金的目的 四、现金管理目标 五、最佳现金持有量的确定 增加销售 减少存货 （二）应收账款的功能 商业竞争 销售和收款的时间差 第三节 应收账款的管理 1、机会成本 2、管理成本： 3、坏账成本 （三）应收账款的成本 二、应收账款信用政策的确定 （一）信用标准 (二)信用条件 1．信用期限 2．现金折扣政策 三、应收账款的日常管理 （一） 应收账款追踪分析 应收账款追踪分析的重点应放在赊销商品的销售与变现方面。客户能否严格履行赊销企业的信用条件，取决于两个因素： 1.客户的信用品质； 2.客户现金的持有量与调剂程度 （二）应收账款账龄分析 催债信 电话 求助收账公司 诉讼 * 知识改变命运 学习成就未来