第二部分技巧类.ppt

月末转账凭证的自动生成 1、自定义转账 1）自定义转账的应用范围 示例凭证一： 说明：计提营业税 月末，需根据主营业务收入的发生额计提营业税。 凭证摘要：计提营业税 凭证分录：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——营业税 金额来源：会计科目5101主营业务收入贷方发生额的5% 2）凭证设置方法 在设置自定义转账凭证时，首先确定转账分录的基本内容。 如：凭证的摘要、会计科目、借贷方向，金额来源等。 示例凭证一：计提营业税 示例凭证一：计提营业税 5）公式组合举例 QM(101，月)+QM(102，月) 含义：将101科目和102科目当月的期末余额相加。 QM(41201，月，，836工程)－QM(412，月) 含义：将41201项目核算科目的836工程项目的余额与412科目当月的期末余额相减。 JE(301，月)*0.14. 含义:将301科目当月的净发生额乘以比率（分配率或税率）。 FS(405，月，J)+JE(41201，月，836工程) 含义:405科目当月的借方发生额加上41201项目核算科目的836工程项目的当月净发生额。 批发企业计算营业税 净发生额公式:(JE(501，月)－JE(502，月))*0.3。 含义:(当月收入-当月成本)乘以税率 6）凭证生成的方法 凭证生成的方法 2、对应转账 1）对应转账的应用范围 示例凭证： 说明：结转增值税 月末，将进项税额及销项税额的科目余额结转至未交增值税。 分为两张结转凭证 凭证一：结转进项税额 凭证摘要：结转进项税额 凭证分录：借：应交税金——应交增值税——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——进项税额 金额说明：一对一的对应结转 2）凭证设置方法 3）凭证生成的方法 3、汇兑损益结转设置 1）汇兑损益结转的应用范围 期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证。 汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。 2）凭证设置方法 3）凭证生成的方法 输入外币月末调整汇率 4、期间损益结转设置 1） 期间损益结转的应用范围 用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。 2）凭证设置方法 3）凭证生成的方法 小结： 各会计期间的期末业务有很多具有较强的规律性、并且数据都有固定的来源或是依据。此类业务可以通过系统的自动转账功能由计算机来处理，可减少会计人员的工作量、加强财务核算的规范性。 了解自定义转账、对应结转、汇兑损益结转及期间损益结转之间的区别。 掌握根据不同的转账情况选择不同的自动转账方式。  如何更好更快的查询到所需的凭证及账表数据 1、凭证查询技巧 1）查询方式 凭证根据状态不同分为未记账凭证及已记账凭证。 未记账凭证查询的菜单为【凭证】菜单下【填制凭证】及【查询凭证】 已记账凭证查询的菜单为【凭证】菜单下【查询凭证】 2）查询条件的设置 3）辅助条件的说明 4）自定义项内容的查询： 5）其他凭证信息的查询方式： 2、账簿查询技巧 1） 总账系统账簿的类型： 2）总账系统账簿的账页格式 3） 科目账的查询技巧： 科目账分为总账，余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账、日报表。 总账 余额表 明细账 序时账 多栏账—分析栏目后置 例：管理费用多栏账 日记账—普通日记账 日报表 其他账簿查询内容 账簿的输出 账簿的联查：即总账、明细账、凭证的联查。 账簿打印的方式 我的账簿查询条件的保存 4）辅助账的查询技巧：包括个人、部门、项目三类辅助账查询 小结 掌握科目账中各账表查询的侧重点。 掌握辅助账中每一类的辅助核算查询的方式。 利用账务处理系统进行往来业务的管理 （以客户往来为例） 1、往来账余额表的查询： 2、往来明细账的查询： 3、往来账清理 应用范围 对客户往来款项中已达账项需进行清理勾对工作，以便及时了解应收款的结算情况以及未达账情况。 例：上月向某单位销售货物形成应收款1000元，本月收回此笔款项，则此笔业务为已结清，则需要进行两清。 4、 催款单 应用范围 显示客户欠款情况，用于打印客户催款单，及时的清理客户借款 如何设置账龄区间 5、账龄分析 应用范围 通过账龄分析可各单位往来款余额的时间分布情况，并可及时通过【客户往来催款单】催要货款或通过调整客户的信用额度控制客户延期付款的状况。 小结： 掌握往来业务的两清处理方法 往来账龄分析方法 催款单的打印 通过往来