20121119 资金管理培训课件.pptVIP

* * 六、以往考核中发现的主要问题 不合理支出主要使用方面 设备采购 行政部门、专业机构督导培训 基建装修 无关人员工资 * * 六、以往考核中发现的主要问题 虚报业务量 某乡镇卫生院填报数据显示，已建立健康档案6009份，但实际核实发现仅有780份，完成进度虚增670%。同时也存在慢性病患者随访管理不到位，提供服务记录情况与督查组核查情况不符等现象 某乡镇卫生院2010年全年实际发放劳务补助领款单的多项业务数据，大于全年工作报表的工作量数据。根据全年工作报表计算，全年健康主题宣传活动、儿童健康管理、孕产妇保健、老年人和慢病管理等人员工作应补贴金额为216751元，但实际领取金额为272131元，账面差距为55380元。 * * 六、以往考核中发现的主要问题 未进行专项核算 2010年度：40个基层医疗卫生机构中有10个未进行专项核算，也未建立辅助账。 2011年度：64个基层医疗卫生机构中有9个未进行专项核算，有30个未按照新版会计制度进行核算。 如：某乡镇卫生院在收到项目资金5个月后仍未建帐，相关支出票据散落在不同地方，没有对项目的收支情况进行记录。甚至有医改启动以来，就没有对国家的项目经费记过账的现象。 * * 六、以往考核中发现的主要问题 项目资金报告、报表失实 部分机构，只要填写支出进度，就填100%，与实际情况严重不符。 2010年度考核的40个基层医疗卫生机构填报表显示总支出1800.88万元，但经现场核实，实际支出1505.8万元，填报进度比实际进度虚增20%。各机构填报差错率（错误填报支出数/实际支出数）达到70%。 * * 六、以往考核中发现的主要问题 内部控制落实不到位 某镇利用基本公共卫生项目资金发放本院职工劳务补助4.29万元，有1.17万元在无领款人签字的情况下列支。 某镇卫生院利用基本公共卫生项目资金发放村医补贴13800元，有1200元在无领款人签字的情况下列支。 某乡卫生院差旅费报销单填报金额与所附原始发票金额不一致，经查实，金额为596元的发票遗失（仅有记账凭证）。发放0.58万元值班、劳务补助，签名表无领款人签字。 * * 六、以往考核中发现的主要问题 其他不符合财务管理规定要求的情况。 某社区卫生服务中心项目支出多数无正规发票，以白条入账，存在专家讲课费由工作人员代领、购买试剂耗材无发票、购买宣传材料等以白条入账的现象。该社区卫生服务中心2009-2010年支出总额为46.19万元，白条入账等不符合规定使用资金占总支出的91.82%。 * * 谢谢大家！ * 2012年度河南省基本公共卫生服务项目绩效考核资金管理交流 卫生厅规财处 2012年11月 * * 提纲 项目资金简介 2012年考核概况 指标概况 考核流程 评分方法 以往考核中发现的主要问题 * * 一、项目资金简介 资金管理模式特点： 人群全覆盖： 人口数*补助标准 2012年人均经费标准25元，中央、省、市、县财政部门分别负担 15元、5元、2元、3元。 此外，中央对我省54个比照西部开发县人均再补助5元；省财政对直管县再补助2元（西部开发县不再补助）。 预拨结算制： 当年预拨、次年结算 年初预拨70%，年底根据绩效考核情况予以结算 专款专用：全部用于基层向需方提供直接服务 * * 一、项目资金简介 资金使用范围： 城乡居民健康档案管理 健康教育 预防接种 0～6岁儿童健康管理 孕产妇健康管理 老年人健康管理 高血压患者健康管理 2型糖尿病患者健康管理 重性精神疾病患者管理 传染病及突发公共卫生事件报告和处理 卫生监督协管 婚前保健 * * 一、项目资金简介 资金开支类别： 可以开支： 提供服务相关人员支出 提供服务所需耗材 不可开支： 基本建设 设备配备 人员培训 * * 二、2012年考核概况 考核对象： 18个省辖市、18个县和区、36个社区服务中心及站、36个乡镇卫生院和村卫生室 资金管理指标体系： 满分100分，其中资金管理部分20分 资金管理4个一级指标，包括资金筹集、资金拨付、资金支出情况、财务管理情况 * * 二、2012年考核概况 资金管理现场抽查指标体系： 4个一级指标，10个二级指标，20分 包括： 人均补助经费落实情况、 预拨资金拨付及时性、 资金分配情况、 资金到位率、 村卫生室补偿情况、 资金支出率、 支出合规率、 专项核算、 财务数据准确性、 财务管理综合评定 计分单元：县（区） * * 三、指标概况 考核任务 打分 找问题 写报告 * * 三、指标概况 总体分布概况 序号 一级指标 二级指标 分值 1 资金筹集 人均补助经费落实情况 2 2 资金拨付 预拨资金拨付及时性 2 3 资金分配情况 2 4 资金到