财务部考核标准及考核办法.doc

财务部考核标准及考核办法 考核内容 考核标准 考核办法 考核分数 1 工作纪律 监守工作岗位,不准随意脱岗（1分） 不准串办公室与他人闲聊（1分） 不准上班时间闲聊QQ,禁止玩游戏,看电影（1分） 禁止吃零食,长时间上网（1分） 禁止关办公室门,禁止大声喧哗（1分） 禁止吃拿卡要等不正之风（1分） 随意脱岗扣1分 乱串办公室与他人闲聊扣1分 上班时间聊QQ玩游戏看电影扣1分 吃零食长时间上网扣1分 关办公室门、大声喧哗扣1分 有吃拿卡要行为扣1分 2 仪容仪表 言谈举止 周一至周四统一工作服着装（1分） 禁止吵架、打架（1分） 规定时间内未穿工作服扣1分 有吵架打架现象扣1分 3 卫生环境 桌面资料整齐，一尘不染（1分） 门窗、玻璃、地面清洁干净（1分） 桌面不整洁扣1分 门窗、玻璃、地面不干净扣1分 4 管理制度制定 制定公司总的财务管理制度（1分） 根据管理需要制定相应操作规范和实施细则（1分） 公司财务管理制度不合规扣1分 操作规范和实施细则不合规扣1分 5 欠款回收督查 制定营业款回收督查制度（2分） 分析应收款性质，及时督促企划销售部结清欠款（2分） 对欠款回收中发生的违规行为及时查办处理（2分） 营业款回收制度不规范扣2分 对应收款回收未及时清理和催收扣2分 对欠款回收中发生的违规地为未及时查处扣2分 6 资产管理督查 制定物资采购管理制度（1分） 制定物资保管管理制度（1分） 制定物资盘点管理制度（1分） 采购及出入库程序合规性检查（1分） 资产盘点的真实性及时性检查（1分） 物资采购管理制度不规范扣1分 物资保管管理制度不规范扣1分 物资盘点制度不规范扣1分 采购及出入库程序检查不到位扣1分 资产盘点的真实性及时检查不到位扣1分 7 会计档案管理 凭证、帐薄等会计资料装订整齐规范（1分） 凭证，帐薄等会计资料装订及时（1分） 入档及时齐全（1分） 存档分门别类，条理清晰（1分） 不得外借，遵守查阅审批制度（1分） 会计资料装订不规范扣1分 会计资料装订不及时扣1分 入档不及时不齐全扣1分 存档不规范不清晰扣1分 不遵守查阅制度随意思外借扣1分 8 原始凭证审核 业务的真实性（2分） 单据的合法性（2分） 粘贴的规范性（2分） 报销单内容填写齐全、规范、正确（2分） 业务审核不严格扣2分 单据审核不严密扣2分 单据粘贴不合规扣2分 报销单内容不合规扣2分 9 记帐凭证制作 帐务处理正确，余额核对无误（2分） 内容填写齐全，字迹工整（2分） 顺序编号，附件粘贴整齐（2分） 相关人员审核齐备（2分） 帐务处理不正确扣2分 内容不齐全，字迹潦草扣2分 编号及附件粘贴不符合标准扣2分 相关人员审核不齐备扣2分 10 记帐凭证审核 帐务处理及金额正确无误（2分） 制作规范完整（1分） 票据齐全一致（2分） 相关审核齐备（2分） 帐务处理不正确扣2分 凭证制作不规范扣1分 票据不齐全扣2分 相关审核不齐备扣2分 11 货币资金收付 上下单据金额一致（2分） 收付款人签字确认（2分） 及时清点库存现金，保证与帐面余额一致（2分） 发票及财务硬件正确使用，妥善保管（2分） 上下单据金额不一致扣2分 收付款从未签字扣2分 库存现金与帐面余额不一致扣2分 滥用发票及硬件扣2分 12 帐薄登记 规范设置帐薄，科目齐全（1分） 帐薄登记齐全，保持清晰整洁（1分） 帐、证记录必须一致（2分） 及时结帐，总帐明细分类帐核对一致（2分） 帐薄设置不规范扣1分 帐薄登记不清晰扣1分 帐证记录不一致扣2分 总帐及明细帐不一致扣2分 13 核对正确 固定资产折旧、低值易耗品摊销的正确（2分） 待摊费用的摊销正确（2分） 与其他的业务合作单位的提成及费用计算正确（2分） 固定资产折旧、低值易耗品摊销不正确扣2分 待摊费用摊销不正确扣2分 提成及费用计算不正确扣2分 14 财务税务报表 每月7日前完成财务报表税务申报（节假日顺延）（2分） 报表勾稽关系正确，内容完整（2分） 报表计算正确，项目无遗漏（2分） 主动与税务部门接洽，办理发票领购等相关业务（2分） 未在规定时间完成税务申报扣2分 报表内容不完整扣2分 报表计算不正确扣2分 未及时办理发票领购业务扣2分 15 工资发放 制定的修改工资政策（2分） 及时制作各部门工资表（2分） 保证工资表计算正确，内容真实可靠（2分） 工资发放零差错（1分） 工资修改政策不规范扣2分 未及时完成各部门工资表扣2分 工资表计算有误、不真实扣2分 工资发放有误扣1分 16 酒店系统日审 每日至少审核一次营业情况（1分） 对各部门系统操作合规性进行检查（1分） 营业情况与现金及挂帐收入核对一致（1分） 发现系统故障及时上报解决（1分） 对违反制度规定