账款回收——销售应收账款管理办法.doc

应收账款管理办法 说明：本管理办法可以帮助营销管理者规范对应收账款的事前、事中及事后全面管理，并及时回收账款，提高公司资金周转效率。 为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。 第一条 公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。 第二条 财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。 第三条 合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。 第四条 建立客户信用档案，加强客户日常管理。 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。 第五条 公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决 北京未名潮管理顾问有限公司