XX物流公司成本费用控制方案.doc

长沙公司成本费用控制方案 为了加强分公司成本费用的内部控制，合理有效降低生产经营中成本费用，防范成本费用中的差错与舞弊，依据集团已下发的《XX集团成本费用控制办法》、参考《XXXX年集团激励政策的通知》为指导思想制定XXXX年度成本控制方案，以期达到完善经营管理、提升经营利润的目的。成本控制活动实施涉及行政人事部、运作部、市场部、财务部、及各营业网点，本办法由各部、各网点共同参与制定。 一、成本费用内部控制的目标 保证各项成本费用开支的合理性，保证成本费用的正确核算，及时提供真实、可靠的成本费用信息资料，加强成本费用的管理，提高经济效益成本费用控制的目标是指预期成本费用应该控制的水平及控制标准。最终目标是成本费用最小化、营业收入最大化，既增加营业收入，降低成本费用，实现利润最大化。因此，XXXX年的成本费用的目标是在XXXX年的基础上下浮5%作为公司的最终目标。 XXXX年度长沙公司的成本946万元（其中可控成本272万元，不可控成本674万）费用176万元（其中可控费用24万，不可控费用152万）在11年度的基础上对可控成本及费用下降5%，现将XXXX年长沙公司的可控成本费用控制目标制定如下： 二、成本费用内部控制的原则 建立成本费用部门责任制，明确规定相关成本费用的归口职能部门，建立相关部门的职责与权限，确保办理成本费用业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。财务部应对各职能部门与二级网点公司独立核算，考核，让各职能部门负责人与分公司经理清楚的知道本部门具体费用金额及可控费用，每月财务部分部门与网点分别制作费用控制结果表及损益表，制定奖罚措施。达到开源节流的目的。 三、成本费用明细的归口部门 采取落实到各部、各网点、限额支付的办法，由各部、各网点负责人严格把关，不突破定额，超支自负。具体数据由各公司财务部取值。各部门与网点按照财务部的数据再分摊到各部门与网点。 （一）行政部可控成本费用控制方案 1、行政费用： 长沙公司XXXX年可控费用是23万，月均1.91万，主要包括快递费用、办公用品费用、印刷品费用、及部分后勤采购费用，具体控制措施如下： 快递费用：快递费用产生部门主要是运作部操作返单邮寄以及财务部进行发票邮寄等，目前采用的是全一快递、申通快递， 11年总费用达到2.1万元，月均费用0.18元，为做到有效控制成本，要求12年必须在11年总体基础上下降5%，将从以下方面进行控制：1、严格控制快递使用率，同一客户在不影响业务和结算的情况下，尽量采用电子返单，以减少邮寄费用。各网点返单、发票可让自有车司机取货时送至网点，由网点销售人员送至客户处，同时做好交接登记工作。由财务、行政负责监督跟进落实情况。 （2）外地、市内各部门邮寄的交叉点，要求同一办公地点的各部门之间加强沟通，尽量合并同一地点的快件数量，从而达到降低费用的目的。 注：若当月业务量确实有明显上升（如上升幅度在20%以上的），或新增某一项目，可提交专项报告予以特批，否则超支由各部门自行承担。 （3）办公用品费用控制方案 XXXX年长沙公司办公用品总费用为1.33万元，月均1100元左右，每月人均费用在22元，XXXX年必须在11年基础上下浮50%，即总额必须控制在0.67万以内，并按照以部门和网点为单位来控制，以 11元/人/月标准为上限，超过部分由各部门或各网点自行承担；由行政部建立申领制度，进行定额管控，实行季度统计考核，超标部分由网点自行承担，并处以超额部分50%的罚款，同时纳入网点费用考核。目标跟进责任人行政部：吴鹏，财务监督人：李威，成本控制小组组长：范鑫海 XXXX年办公用品申请统计表： （附表） 注：若当月业务量确实有明显下升（如上升幅度在20%以上的），或新增某一项目，可提交专项报告予以特批，否则超支由各部门自行承担。 （4）印刷品费用控制方案： 货物运单、收、送货派车单、分理收据：由运作部负责控制，行政部只向运作部按月发放运单及受理单，网点领用则由运作部负责分发。根据XXXX年长沙公司系统每月票数，每月各单据数量浮动控制在5%之内，超过每月规定数量的依据当月信息系统的实际票数进行调整。对于A4纸等大额印刷品的领用采用计划定额领用，由行政统计，超出或结余部分计入本部门成本费用的考核。每季度评比一次，对于节约或超支明显的部门给予奖励或罚款。 2、市内交通费控制措施： 长沙公司XXXX年全年市内交通费是0.65万，月均540元，主要指销售人员日常外出交通费。XXXX年必须在11年营业收0.07%，即7490元的基础上下降40%，即必须控制在0.6万以内，月均不得超过500元。各网点销售人员的交通费报销与业绩挂钩，在定额的基础上根据业绩上下10%的浮动控制。 对于员工日常外出交通费以及开会培训产生的交通费