XX电气设备公司费用报销管理制度.doc

XX电气设备公司 费用报销管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，特制定本制度。 第二条 公司所有部门的差旅费、招待费、通讯费、公务车费用和其他费用的报销均按此制度要求执行。 第二章 差旅费报销 第三条 公司员工因公出差办理公务者，依据本规定给予报销差旅费。 第四条 出差人员应办理出差有关手续，填写《出差申请表》，普通员工出差由部门经理审批，部门经理出差由分管领导审批。出差人员应按出差规定的时间路线往返，本着节约、合理、必须的原则，严格遵守本制度规定的出差费用标准。 第五条 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制《借款单》并经部门经理、分管领导、总经理批准后向公司财务部借款。操作流程详见附件一。 第六条 出差人员返回公司后五个工作日内填写《出差费用报销单》，报请部门经理审核、分管领导审批、财务总监签字后到财务部报销。 第七条 出差人员出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 第八条 短途出差：以公交车为主，交通费可按实报销，特殊情况经分管领导批准乘坐出租车的，可报销出租车费，公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路线。出差在本市内按10元/餐补贴，市外的每人每天补贴误餐费30元。 第九条 国内出差地点及出差人员分类： （一）国内出差地点分类 一类指北京市、天津市、上海市、重庆市及广州市； 二类指其他省会城市及沿海、经济发达城市（东莞、珠海、佛山、中山、湛江、汕头、三亚、厦门、泉州、大连、青岛、烟台、威海、唐山、秦皇岛、宁波、温州、苏州、无锡、南通、连云港、桂林）； 三类指除一、二类区以外的地区。 （二）出差人员分类 A类指高层管理人员； B类指中层管理人员（部门经理）及高级职称人员； C类指部门主管、项目经理、销售区域经理及中级职称人员； D类指其他人员。 第十条 乘座交通工具规定： 1、A类人员可以乘坐飞机经济舱、火车软卧（含动车）、轮船2等舱； 2、B类人员可以乘坐飞机5折经济舱、火车硬卧、动车硬座、轮船3等舱，超过规定须经过总经理批准； 3、C类、D类人员可以乘坐火车硬卧、轮船4等舱，乘坐火车动车、飞机3折经济舱需报请分管领导批准，超过规定须经过总经理批准； 4、未经批准自行选择交通工具超过标准部分费用自理。 第十一条 公司将针对国内长途出差地不同，按出差人员分类制定相应的出差住宿标准及出差津贴标准，此标准将根据物价水平按第三十三条规定修订发布。 2012年上半年报销标准见下表。 交通工具 住宿标准 出差津贴 公交 车票 飞机 火车 轮船 其他 一类 二类 三类 一类 二类 三类 A类 经济舱 软卧 2等舱 实报 实销 实报实销 80 60 实报 实销 B类 5折票 动座 3等舱 180 160 140 50 40 C类 3折票 （申请） 硬卧 4等舱 150 130 110 40 30 D类 120 100 80 第十二条 报销规定 （一）乘火车夜间连续6小时以上，未购卧铺票的按火车硬坐票票价的60%补贴。 （二）乘坐交通工具应出具购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的或购票凭据遗失的，由出差当事人出具书面申请报告和替代凭据交部门经理核实签字，并报请分管领导批准后，以火车硬坐、轮船统舱等级报销，且不享受本条（一）的补贴。 （三）非A类人员出差外地，2个同性别人员同行时只能开一间房，可按同行人员中报销标准高的凭票报销住宿费。由出差地单位提供住宿条件或提供住宿费的，不报销住宿费；由会议统一安排的住宿费，据实报销；主办单位统一支付的住宿费，不再报销。 （五）住宿票据遗失的，不得报销住宿费。 （六）参加各种会议，集体统一安排用膳，不再享有其他津贴。 （七）出差天数计算首尾按一天计算，不重复计算。 第十三条　其他事项： （一）出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费、传真费、邮递费以及合理的手续费等应该凭正式发票据实报销。 （二）出差使用公司车辆或自带交通工具者，汽油费、路桥费、停车费据实报销，不再报销其它交通费。 （三）出差参加会议的会务费、资料费以及上述未提及的其他费用，经总经理批准后方可报销。 （四）派驻在外分支机构常驻人员在常住地工作期间的报销参见第八条；互往工作和调动工作时，交通费、住宿费按实报销，另补助30元/天。到外单位实（见）习、支援工作、接受培训的，参照此标准执行。 （五）出差人员趁出差之便，事先经领导批准就近回家探亲的，其绕道车船费，扣除出差直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。如果绕道车船费少于直线单程车船费时，据实报销。绕道在家期间的住宿费、市内交通费自理，无出差津贴。 （六）出差人员出差期间，因游览或非工作需要参观的一切费用，均由个