XX高科技公司供应链财务一体化解决方案.ppt

P* XX高科技公司供应链财务一体化解决方案 XX软件有限公司 目录 XX项目整体回顾 XX财务供应链一体化业务蓝图 XX本部集中采购流程 XX本部委外加工流程 XX本部各事业部生产领料流程 XX本部各事业部产成品成本结转流程 XX本部与XX销售事业部内部交易流程 XX销售事业部集中销售流程 QA XX本部各事业部产成品成本结转流程-业务介绍 1、001.02XX本部帐套完成各事业部产成品成本结转业务处理 2、产成本结转流程： a)生产领料确认5001.01-生产成本-直接材料/事业部/成本对象 b)当期发生的制造费用计入5101.XX-制造费用-XXXX,月底再全部结转到 5001.02-生产成本-制造费用/事业部/成本对象 c)当期大产品发生安装费用报销计入5001.03.XX/事业部/成本对象 d）成本会计根据实际入库情况做产品入库的成本结转 3、 K/3系统核心单据流程为： 产品入库单 注意：a) 小产品的安装费用也计入制造费用，报销与实际成本结转会出现错位结转情况，因为报销存在跨期情况 b）安装费用只有大产品安装才发生，判断原则是报销当月才会出现产品入库 XX本部各事业部产成品成本结转流程-帐务处理 1、制造费用报销： DR:5101.XX-制造费用-XXXX/X射线产品事业部 50 CR:1133.01.006-内部往来-X射线产品事业部 50 DR:1133.01.002-内部往来-服务中心 50 CR:1002.XX-银行存款(服务中心银行科目) 50 月末结转： DR:5001.02-生产成本-制造费用/X射线产品事业部/成本对象 50 CR:5101.XX-制造费用-XXXX/X射线产品事业部 50 注意：a)以上凭证报销在总账手工录入报销的明细科目 b)月末结转通过系统“自动转账”方案完成 XX本部各事业部产成品成本结转流程-帐务处理 2、安装费用报销： DR: 5101.03.XX-生产成本-安装成本-XXXX/MRI/成本对象 50 CR:1133.01.004-内部往来-MRI事业部 50 DR: 1133.01.002-内部往来-服务中心 50 CR:1002.XX-银行存款(服务中心银行科目) 50 注意：a)以上凭证报销在总账手工录入报销的明细科目 b)月末结转与5001.01、5001.02一起做库存商品结转 c)以上安装费用全部为大产品安装过程产生的费用，安装完成 当月同时确认产品入库 XX本部各事业部产成品成本结转流程-帐务处理 3、产品入库单： 无安装费用月末结转： DR:1406-库存商品/X射线产品事业部 100+50=150 CR:5001.01-生产成本-直接材料/X射线产品事业部/成本对象 100 5001.02-生产成本-制造费用/X射线产品事业部/成本对象 50 OR 含安装费用月末结转: DR:1406-库存商品/X射线产品事业部 100+50+50=200 CR:5001.01-生产成本-直接材料/X射线产品事业部/成本对象 100 5001.02-生产成本-制造费用/X射线产品事业部/成本对象 50 5001.03-生产成本-安装费用/X射线产品事业部/成本对象 50 注意：a)以上凭证通过K/3系统对应的凭证模板生成后再修改贷方科目 b)直接材料、制造费用、安装费用当期结转多少发生额按现有成本分摊标准结转：比如按完工产量 完工工时等 c)成本对象对应产品入库单产成品物料，建议按单生成凭证 XX本部各事业部产成品成本结转流程-单据流程 XX本部各事业部产成品成本结转流程-操作描述 序号 业务单据 业务活动 业务处理说明 部门 责任人 1、 产品入库单 录入、审核 仓库人员根据各个制造事业部实际完工情况及时办理产品入库，月底成本会计根据手工计算完成的成本单价手工录入到产品入库单中 储运部/财务部 仓库人员/成本会计 2、 存货核算 凭证处理 通过凭证模板生成相关凭证，但是注意根据手工计算的该产品的成本计算单贷方科目要修改为5001.01、5001.02、5001.03 财务部 成本会计 K/3操作步骤一：总账制造费用报销与自动结转 登陆“金蝶K/3主控台”界面，帐套选择01.001，选择〖财务会计〗?〖总账〗?〖凭证处理〗?〖凭证录入〗,进入“凭证录入”主界面 设置好各个制造事业部模式凭证 设置好自动转账 注意：需要产生内部往来 K/