“一算带三算”工作交流材料工程公司.doc

健全预算管理体系 强化过程成本控制 以责任目标考核为激励 保障企业效益目标实现 ——工程公司管理创新提升交流材料 工程公司在管理工作中始终将效益目标放在最突出的位置，为确保效益目标的实现，工程公司着力完善预算管理体系，着力开展“一算带三算”工作，经过不断地努力，目前形成了“公司有全面预算、项目有标后预算、船舶有单船核算”的预算管理体系；并通过严格的预算编制、调整流程，层层分解，责任到岗，深化责任管理，严格控制预算内成本支出，杜绝未经批准的预算外成本支出等一系列措施和办法，强化了预算的刚性管理；在执行过程中，以全面预算为基础，以标后预算为载体，以责任书为目标，狠抓过程中的合同单价及工程量控制，预算执行水平显著提高，增强了成本控制能力，保障了企业效益目标的实现。 下面，分项简要介绍一下我公司在“一算带三算”工作中的管理做法。 一、全面预算工作 在全面预算着手编制之初，明确梳理相应表格之间的勾稽关系的思路，使编制人员更加准确地掌握表格中各指标的确切含义；编制过程中，及时与各职能部门进行沟通，确保全面预算编制的统筹协调性。预算部门把局公司下达的全面预算指标按照“横向到边，纵向到底”的原则分解到各最小单元，其中，横向上将指标分解落实到了各系统、各部门。编制的原则：以上年度各部门发生的办公费、差旅费、招待费费用确定比例做为今年的系数，今年局公司下发的总费用为基数，得到今年的各项指标，保证公司总体预算指标随时处于可控状态。 办公费指标： 2012年办公费预算指标 序号 合计 办公费预算指标 1 综合部 2 工程部 3 经营部 4 财务部 5 船机部 6 安全部 7 预算考核部 8 人力资源部 9 审计部 10 技术质量部 11 物资部 12 船舶设备分公司 13 南京办事处 14 合计 差旅费指标： 2012年差旅费预算指标 序号 合计 2012年差旅费预算指标 1 综合部 2 工程部 3 经营部 4 财务部 5 船机部 6 预算考核部 7 审计部 8 安全部 9 人力资源部 10 技术质量部 11 物资部 12 船舶设备分公司 13 南京办事处 14 公司合计 招待费指标： 2012年公司招待费预算指标 序号 部门名称 2012年预算指标（元） 1 公司 2 唐研 3 左永安 4 赵柏林 经营部 5 谢卫东 安全部 6 李延清 财务部 审计部 物资管理部 7 宋俊强 技术质量部 8 吴正松 预算考核部 人力资源部 9 岑怀龙 船机设备部 10 宋智文 11 南京办事处 小计 1 第一项目部 2 第二项目部 3 第三项目部 4 第四项目部 5 第五项目部 7 第七项目部 8 第八项目部 9 江西（武汉）项目部 10 常熟项目部 11 盘锦项目部 12 南非项目部 13 船舶设备管理分公司 小计 合计 在纵向上为确保预算贴近生产实际，预算分解执行能有效展开、有的放矢，对在建工程及已中标工程，结合与各基层单位签订的《经营管理年度目标责任书》分解落实到了各项目经理部，剩余营业收入及利润的缺口，将指标分解给公司经营部，待经营部中标后，再根据年度项目施工计划分解落实给所施工的项目经理部，与其签订《项目经营管理目标责任书》。 例如今年局公司要求工程公司完成营业收入36亿，利润3.78亿元，工程公司对在建项目进行认真梳理测算，预计营业收入完成18.6亿元，利润1.2亿元，并以项目责任书的形式分解给各项目经理部。同时，剩余产值17.4亿元、利润2.58亿元分解给公司经营部，经营部中标一项工程后，再根据此新中标项目年度的施工计划，以项目责任书的形式分解给所施工的项目经理部。 工程公司2012年在建项目分解情况表 序号 项目名称 业务 1-12月预计 　 产值 利润 毛利率 利润率 分解的项目经理部 　 公司合计 　 186414.23 　 1 在建项目 　 181600.23 　 1-1 曹妃甸工业区东南区建设基地围海造地工程 疏浚 5151.34 第一项目经理部 1-2 天津南港工业区港区吹填造陆工程（B03路西侧造陆1区） 水工 23904.44 第三项目经理部 1-3 天津南港工业区港区吹填造陆工程（B03路西侧造陆3区） 水工 54452.02 第四、七项目经理部 1-5 盘锦吹填工程 疏浚 7900.00 盘锦项目经理部 1-6 唐山港曹妃甸港区煤码头（二期）工程 疏浚 695.82 第一项目经理部 1-7 天津南港工业区东港池西侧1、2、3区围埝、吹填、造陆工程三标段 水工 4693.09 第三项目经理部 1-8 疏浚 16976.49 第三项目经理部 1-9 天津南港工业区东港池西侧1、2、3区围埝、吹填、造陆工程二标段 水工 3069.76 第三项目经理部 1-10 天津