中小企业管理方法 7.ppt

中小企业管理 教学单位：对外经济贸易大学国际商学院 任课教师：林汉川　邱　红 　　　　　王智慧　杨宝峰　 第十三章 中小企业信用管理与控制 1．了解信用管理与控制的含义、现状、职能和模式； 2．描述信用评级的要素、内容、方法和评级程序； 3．了解中小企业对客户、产品赊销、财务和纳税方面的信用 管理与控制； 4．分析中小企业信用体系建立的宏观环境和微观信用制度 第十三章 中小企业信用管理与控制 第十三章 中小企业信用管理与控制 中小企业信用管理与控制概述 中小企业信用评级 中小企业信用管理与控制内容 中小企业信用体系的建立 第一节 中小企业信用管理与控制概述（一）信用管理内涵及意义 第一，企业信用的定义 具有代表性的企业信用定义见表13-1 第一节 中小企业信用管理与控制概述（一）信用管理内涵及意义 第一，中小企业信用管理与控制的含义 中小企业信用管理与控制（SMEs credit management control）主要是指中小企业组织内部通过建立相关的信用管理机构或配备相关的信用管理人员所组织的信用管理活动，包括前期的资信调查和评估机制、中期的债权保障机制以及后期的应收账款管理和回收机制等管理活动。 第一节 中小企业信用管理与控制概述（一）信用管理内涵及意义 第二，加强中小企业信用管理与控制的重要性 信用管理问题是影响企业竞争力的关键 信用是市场经济的基础，市场经济活动需要建立信用制度 中小企业在我国国民经济和社会发展中发挥着重要的作用 中小企业信用状况是中小企业在持续经营期间，对外进行经济交往的基本信息的集中表现。 第一节 中小企业信用管理与控制概述（二）信用管理现状 第一，中小企业信用现状 中小企业先天不足使信用问题更加突出，主要表现在： （1）经营者素质低，经营决策容易失误 （2）亏损比较严重。近几年国有中小企业亏损率高达80％以上。高亏损率和高破产率并存 （3）科技人员缺乏，生产技术和装备落后，技术创新和产品开发能力弱，产品质量差，竞争力弱。据权威资料显示，中小企业产品合格率、产销率分别为70.2％和90.1％，大大低于大企业的水平；中小企业数量占企业总数的比重在98％以上，而其产品销售收入仅占58.2％； （4）中小企业自有资本太少，偿债能力有限 融资信用不足 商业信用缺失 生产信用缺失 财务信用缺失 第一节 中小企业信用管理与控制概述 （二）信用管理现状 第二，中小企业信用管理方面存在的问题 中小企业信用观念淡薄，偿债意愿差，整体信用水平低 企业经营管理目标发生偏离 缺乏专门的信用管理职能部门 信用管理方法和技术落后 信用管理重点严重滞后 缺乏经过专门训练的信用管理人员 第一节 中小企业信用管理与控制概述 （三）信用管理职能及其模式 第一，中小企业信用管理职能 信用调查职能 信用评估职能 信用监控职能 第二，中小企业信用管理与控制具有的重要功能（见图13-1） 第一节 中小企业信用管理与控制概述 （三）信用管理职能及其模式 第二，中小企业信用管理模式 财务部门兼管信用的模式 销售部门负责信用管理的模式 独立的信用管理机构模式 第二节 中小企业信用评级（一）信用评估要素 第一，“C”要素论 信用要素反映出人们对信用管理的认识水平及其程度，是对信用状况进行分类描述的方法。 品格（character） 能力（capacity） 资本（capital） 担保品（collateral） 环境状况（ condition ） 保险（coverage insurance） 第二节 中小企业信用评级（一）信用评估要素 第二，“ 6A ”要素论经济因素（ economic aspects ） 技术因素（ technical aspects ） 管理因素（ managerial aspects ） 组织因素（ organizational aspects ） 商业因素（ commercial aspects ） 财务因素（ financial aspects ） 第二节 中小企业信用评级（一）信用评估要素 第三，“ 5P ”要素论 人的因素（ personal factor ） 目的因素（ purpose factor ） 还款因素（ payment factor ） 保障因素（ protection factor ） 展望因素（ prospective factor ） 第四，“五性”分析 安全性 收益性 成长性 流动性 生产性 第二节 中小企业信用评级（二）信用评级内容 第一，企业信用评估的信用评级等级（见表13-2） 第二节 中小企业信用评级（二）信用评级内容 第二，企业信用评估的信用评级内容 1．宏观环境和产业分析