企业内部控制基本规范内部控制应用指引.doc

企业内部控制应用指引（征求意见稿） 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc259694977 企业内部控制应用指引第xx号－－资金 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694977 \h 2 HYPERLINK \l _Toc259694978 企业内部控制应用指引第xx号--采购 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694978 \h 7 HYPERLINK \l _Toc259694979 企业内部控制应用指引第xx号--存货 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694979 \h 13 HYPERLINK \l _Toc259694980 企业内部控制应用指引第xx号--销售 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694980 \h 20 HYPERLINK \l _Toc259694981 企业内部控制应用指引第xx号--工程项目 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694981 \h 27 HYPERLINK \l _Toc259694982 企业内部控制应用指引第xx号--固定资产 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694982 \h 34 HYPERLINK \l _Toc259694983 企业内部控制应用指引第xx号--无形资产 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694983 \h 42 HYPERLINK \l _Toc259694984 企业内部控制应用指引第xx号--长期股权投资 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694984 \h 50 HYPERLINK \l _Toc259694985 企业内部控制应用指引第xx号--筹资 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694985 \h 56 HYPERLINK \l _Toc259694986 企业内部控制应用指引第xx号--预算 （征求意见稿） 第一章 总 则 PAGEREF _Toc259694986 \h 62 HYPERLINK \l _Toc259694987 企业内部控制应用指引第xx号--成本费用 （征求意见稿） 第一章 总 则 PAGEREF _Toc259694987 \h 71 HYPERLINK \l _Toc259694988 企业内部控制应用指引第xx号--担保 （征求意见稿） 第一章 总 则 PAGEREF _Toc259694988 \h 78 HYPERLINK \l _Toc259694989 企业内部控制应用指引第xx号--合同协议 （征求意见稿） 第一章 总 则 PAGEREF _Toc259694989 \h 83 HYPERLINK \l _Toc259694990 企业内部控制应用指引第xx号--业务外包 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694990 \h 91 HYPERLINK \l _Toc259694991 企业内部控制应用指引第xx号--对子公司的控制 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694991 \h 98 HYPERLINK \l _Toc259694992 企业内部控制应用指引第xx号--财务报告编制与披露 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694992 \h 106 HYPERLINK \l _Toc259694993 企业内部控制应用指引第xx号--人力资源政策 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694993 \h 112 HYPERLINK \l _Toc259694994 企业内部控制应用指引第xx号--信息系统一般控制 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694994 \h 118 HYPERLINK \l _Toc259694995 企业内部控制应用指引第xx号--衍生工具 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694995 \h 127 HYPERLINK \l _Toc259694996 企业内部控制应用指引第xx号--企业并购 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694996 \h 132 HYPERLINK \l _Toc259694997 企业内部控制应用指引第xx号--关联交易 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694997 \h 138 HYPERLINK \l _Toc259694998 企业内部控制应用指引第xx号--内部审计 （征求意见稿） PAGEREF _Toc259694998 \h 143 企业内部控制应用指引第xx号－－资金（征求意见