现金流管理中存在的问题.docVIP

现金流管理中存在的问题 1、充分考虑风险因素。 　　 以制度作保障。 [：6]。 2、公司缺乏系统的管理会计人才体系 裕邦公司招聘会计人员的方法就是靠员工推荐，任人唯亲，只要他有会计从业资格证就可以，从不过问招聘的会计员工会计从业资格证得来的方式，不对会计员工的学历有要求，这种招聘员工的方法是很难招聘到人才的。 招聘进来的会计人员，只要他跟着老会计员工学习就可以，从没有请专业的会计人才为员工培训上课，对会计员工也没有专业会计的考核，国家的会计法经常有各种补充，但裕邦公司的会计员工很少主动学习，就仅凭自身的所学的已经老旧的会计知识，对公司的财务进行管理。 裕邦公司这种招聘会计员工的方法和培养方式真的太随意了，管理层没有对公司会计部门的重视，导致裕邦公司很难做强做大。??? ?（3）现金流管理制度执行不严格 国家陆续出台了《现金管理暂行条例》，《银行存款暂行条例》等一系列的政策规定，主要就是维护社会上企业的良好、健康、可持续发展。大部分的企业都对此进行了严格执行，但仍有少部分的企业对这些条例予以忽视，这其中重点就拿裕邦公司来进行详细阐述。裕邦公司对于此项条例十分了解，但是为了自身的利益考虑，其选择了视而不见。裕邦公司内部存在严重的管理问题，其中整体运营也是出于极其不良的发挥在展态势，其为了掩盖在运行中所存在的大量现金短缺的问题，不断提高自身的支付管理费，企图躲过政府部门的监督。在财务管理上，公司的会计人员在数据处理上十分随便，整体就是东拼西凑，将凑出来的一份数据报表交给审计部门。这样一来，作为公司的管理者根本无法掌握真实的运营情况，就会使其造成错误的决策。 一旦丧失资金之后，公司内部就无法正常运营。就无法进行内部资源的有效整合，公司生产出来的产品也就得不到大众的认可，丧失了一大片市场占有份额。为此，只有借助一些金融机构进行融资，确保公司能够正常运营，但带来的巨大负债对企业来说也是一个不小的压力。 一般而言，当今中国社会现存的企业数量十分之多，而且其中的绝大多数的公司都向银行借有一定的数额的融资金额。每一天，都有大量的公司成立，而每一天也都有大量的公司倒闭，宣布破产。商场的战争从来都是悄无声息的，但是却又是实实在在发生着的。所以，作为银行来说，其所承担的风险无疑是巨大的。政府为了减轻银行的风险，特定向融资公司进行了一项规定，就是不得“坐支”。坐支是公司内部的专业术语，一般人可能对其的意思不太明白。坐支指的就是公司的入账金额没有对银行进行还款处理，而是将所得的资金放入自己公司的财务里面，再让银行从户头里面扣除。如果允许企业坐支的话，那么国家的税收就会减少很多，不利于财政收入的提高。 （4）对闲置资金的不当投资 当期那社会上的大多数公司都将闲置的货币纷纷存入银行里面，为的就是对其进行保值。然而，随着时间的不断流逝，没有人能够保证货币到底会增值还是贬值，所以，这具有极大地风险性。所以，对于投资渠道必须不断的开辟，创新一套增值的资金管理模式[8]。 裕邦公司之所以出现内部资金周转不灵的不良局面，主要还是因为自身的内部管理机制不健全、不完善。公司高层对待投资项目上，没有一个正确的判断，常常由于决策失误导致资金流失。 裕邦公司在上一轮的股市牛市中，在4500点时，把公司的大部分闲置资金用于购买股票，买入了300万的股票，最终在5000多点时没能及时逃出，一共亏损200万。 五、解决裕邦公司现金管理问题的对策 （1）建立健全的现金流管理制度 1、构建一套行之有效的财务管理制度 目前，我国现有的经济体制是以公有制为中心，多种所有制经济共同生存。现如今，我国的社会主义公有制发展的越来越成熟，以前的经济管理手段已经不足以应对当今社会的经济状况，裕邦公司对此就深有体会。目前，为了解决该公司遇到的难题，就必须改变原来的思想观念，提升自己的经济管理能力。就目前而言，要想实现以上要求，就必须在公司内部成立一系列的规则，特别是在内部的财政方面，一定要严格控制。除此之外，还要建立一系列的相关规则，来达到规则之间的相互管理相互监督，从而实现规则的正常运转。对于一个公司来说，如何得到相关的资金，相关资金又如何使用或者使用在哪里，使用多少资金，应该如何分配相关资金等是该公司需要考虑的相关财政问题。为了使其得到较好的管理，就必须摒弃原来陈旧的管理观念，使其注入新鲜的血液。从而制定出更加合理，更加符合实际情况的管理政策。想要达到预期的效果，就必须要严格执行该制度，合理利用每一分钱，让每一分钱都花在刀刃上。争取制度的建立和严格执行才能使该公司在财务方面的管理水平得到提高。 2、建立有效控制的手段和机制　 一般来说，想要达到一个好的管理水平，就要以整体的管理为根基，结合相关的实际情况，使会计在审核估算方面