FATCA法案.pdf

《美国海外账户纳税法案》（“FATCA”） 营销员培训营销员培训 合规部 AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 什么是FATCA？ • FATCA是一部会影响世界范围内的银行、保险公司和投资基金的美国税 务法案。 • 友邦保险集团大约于2014年5月开始执行FATCA。 • FATCA规则要求金融机构核查购买特定产品的客户是否为美国纳税义务 人并将其账户资料报告给税务机关 – 有现金或退保价值的寿险产品有现金或退保价值的寿险产品，，养老金养老金//投资账户通常都属于投资账户通常都属于 FATCA适用的金融产品 • 为识别美国纳税义务人，AIA必须在客户提供的信息中查找带有“美国 特征特征””的迹象的迹象。 • 当发生承保、转让、账户信息更改和理赔时，AIA应当在客户提供的信 息中查找息中查找 “美国特征美国特征”迹象迹象。。 • 切勿建议或协助客户隐瞒美国特征或美国纳税义务人身份。 2 AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 营销员需留意的变化 • 投保单的变化： – 客户同意AIA可以将客户的相关账户信息向税务机关报告 – AIA若发现客户具有“美国特征”，会要求客户提供进一步资料以 核实他是否是美国人。如果客户拒绝提供进一步资料或者不同意我 们将相关账户信息向税务机关披露，我们不会接受其投保申请。 • 特定情况下特定情况下，，AIAAIA需要查找美国特征并请客户填写专门的表格需要查找美国特征并请客户填写专门的表格：： – 如果营销员能预先收集我们需要的资料及表格，将有助于使客户的 核保、账户信息变更或理赔流程顺利进行。 AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 如果客户声称不是美国人，但我们发现了美国特 征征，应获取什么文件应获取什么文件？ 美国公民或居民 W‐8BEN  美国国税局发布的 美国纳税表格美国纳税表格 美国居住地址或邮寄地址 W‐8BEN W‐8BEN  课堂培训中将讲解W‐ 8BEN等相关表格中客户 美国电话号码 W‐8BEN 应当填写的内容 坚持要求将款项支付给美 W‐8BEN 国账户 美国出生地 放弃国籍证明 由美国国务院提供给个 （如发现其他美国特征，人的丧失美国国籍证明 仍需填写W‐8BEN ） 放弃国籍证明 适当的客户身份证件和地址 AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 实际工作中如何操作？ 获取身份证明文件和地址 暂停暂停 已妥善签署投保单 （已包