9第九章 内控制评价与报告.ppt

内部控制学; 学习目的;contents;案例一则;第一节 内部控制评价的作用与步骤;内部控制评价的作用 内部控制评价的步骤 ;内部控制评价的作用与步骤;内部控制评价的作用与步骤; 外部对企业内控系统评价的步骤 ;内部控制基本情况的调查;健全性测试与评价;健全性测试与评价;符合性测试和评价;符合性测试和评价; A公司支票业务内控制度符合性测试; 内部控制综合评价 ; 第二节 内部控制评价的方法; 内部控制评价的方法; 内部控制评价的方法;文字表述法应用：B厂内控情况调查;调查表法 ;C公司银行存款内部控制调查表 ;C公司银行存款内部控制调查表 ;流程图法 ;D公司销售利润内控流程及其说明 ;D公司销售利润内控流程图说明;内部控制评价的方法;符合性测试过程中采用的方法 ;第三节 内部控制评价的内容;内部控制评价的内容 ;内部控制评价的内容 ;内部环境评价;风险评估方面的???价 ;信息与沟通方面的评价 ;信息与沟通方面的评价(续1) ;信息与沟通方面的评价(续2);监控方面的评价 ;监控方面的评价 ;监控方面的评价 ; 内部控制评价的内容 ;仓储与存货业务控制制度评价 ;投资业务控制制度评价 ;筹资业务控制制度的评价 ;第四节 内部控制审计;内部控制审计;基于财务报表审计的内部控制审计;基于鉴证目的的内部控制审核 ;基于财报审计的内控审计和内控审核的关系 ;第五节 内部控制评价;内部控制评价;内部控制自我评价;内部控制评价;第六节 内部控制评价报告;内部控制评价报告;内部控制的信息披露要求;美国对上市公司内控的信息披露要求;美国对上市公司内控的信息披露要求;美国对上市公司内控信息披露要求;美国对上市公司内控信息的披露要求 ;中国对上市公司内控信息的披露要求 ;中国对上市公司内控信息的披露要求;内部控制评价报告的内容与格式;内控自我评价报告的内容与格式 ;内部控制审核报告的内容 ;内部控制审核报告的格式 ;案例讨论 ;思考题;思考题;可进一步阅读的文献;可进一步阅读的文献