会计电算化模试题二.doc

会计电算化模拟试题二 账务操作题一（40分）【红字为操作提示，考试时没有】 一、建立账套 1．新建账套（新建账套：新添操作员——建立账套——用户授权） （1）账套信息： 账套号：666 账套名称：上海诚信商贸有限公司 路径：D:\work 启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31 （2）单位信息 单位名称：上海诚信商贸有限公司 单位简称：上海诚信 （3）核算类型 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 财务主管：陈明 按行业性质预置科目 （4）基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类 （5）分类编码方案 科目编码级次：42222 其他：默认 （6）系统启用 “账务处理”模块的启用日期为“2012年6月1日” 2、增加操作员 编号 姓名 口令（密码） 所属部门 601 陈明 空 财务部 602 王晶 空 财务部 603 李冰 空 财务部 3、权限分配（陈明建账时已经设置过了，此处不用授权了） 陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限，李冰具有“账务处理”和“财务报表”的全部权限。 二、初始化设置 1、设置部门档案 部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 采购部 4 销售部 5 生产部 2、设置人员档案 职员编号 职员姓名 所属部门 101 王国立 管理部 102 赵斌 管理部 201 陈明 财务部 202 王晶 财务部 203 李冰 财务部 301 李一明 采购部 401 王晓天 销售部 501 刘洋 生产部 3、设置客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 001 美家装饰公司 美家 002 时代大厦 时代 4、设置供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 001 永兴木厂 永兴 002 大力木材有限公司 大力 5、设置外币及汇率 币符：USD 币名：美元 6月份记账汇率：6.5 6、设置凭证类别（限制类型一定要设置正确，退出前快速检查） 凭证类别 限制类型 限制科目 现金收款凭证 借方必有 1001 现金付款凭证 贷方必有 1001 银行收款凭证 借方必有 1002 银行付款凭证 贷方必有 1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 7、设置结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金 2 现金支票 3 转账支票 4 汇票 5 其他 8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要增加和修改的会计科目，以及有期初余额数据的科目。 科目编码 科目名称 方向 辅助核算 累计借方 累计贷方 期初余额 1001 库存现金 借 120 000 116 080 5 000 1002 银行存款 借 358 000 258 516 1 200 000 100201 工行存款 借 ?187 206 248 500 1 135 000 100202 中行存款 借 170 794 10 016 65 000 借 美元 23 000 1122 应收账款 借 客户往来 （无受控系统） 177 514 35 640 58 500 1221 其他应收款 借 个人往来 57000 73000 5 000 1403 原材料 借 38 000 140301 玉石 借 数量核算 20 000 块 200 140302 木料 借 数量核算 18 000 千克 2000 1405 库存商品 借 750 000 140501 A型板 借 数量核算 350 000 平方 2000 140502 B型板 借 数量核算 400 000 平方 1000 1601 固定资产 借 5 970 722 500 000 1602 累计折旧 贷 6 200 000 150 000 5001 生产成本 借 500101 直接材料 借A材料 借B材料 借C材料 借D材料 借 500102 直接人工 借 500103 制造费用 借 2001 短期借款 贷 200 000 2202 应付账款 贷 供应商往来 （无受控系统） 70 200 2211 应付职工薪酬 贷 221101 应付工资 贷 221102 应付福利费 贷 2221 应交税费 贷 222101 应交增值税 贷进项税额 贷销项税额 贷 4001 实收资本 贷 1 740 000 4104 利润分配 贷 396 300 410401 未分配利润 贷 396 300 6602 管理费用 借 部门核算 660201 工资 借 部门核算 660202 办公费 借 部门核算 660203 差旅费 借 部门核算 660