工程类上市公司财务内控管理制度.doc

工程类上市公司财务内控管理制度 股份有限公司 财务管理内控制度 2010版 （暂执行稿） 第一章 总 则 第一条 为了加强XXX各分子公司的财务管理，不断规范和统一财务管理行为，提高财务管理工作质量，现依据公司各项内控制度及实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于XXX总部及下属各分子公司。 第三条 XXX对各分子公司的财务管理推行统一领导、分级核算、分级管理、分级负责相结合的财务管理体制。 第四条 XXX对各分公司实行模拟法人的财务核算主体予以指导和监督，各子公司按会计准则的要求单独建账核算。各分子公司主管会计在业务上实行公司财务部与所属分子公司双重领导。 第五条 XXX对各分子公司实行统一的内部财务会计制度。各分子公司可依据本规定，结合实际情况另行制定适合自身发展的内部财务会计管理办法和实施细则，但须经嘉寓总裁办公会审议通过并在财务部备案后，方可与本规定并用。 第六条 财务运作的基本原则 一、各分子公司的资金使用应本着精打细算、量入为出的原则； 二、严格执行预算制度，坚持有预算花钱，无预算不得花钱的原则； 三、原则上新签工程必须有15%以上的预付款，以工程养工程，公司不再新增垫付工程资金（特批项目除外，特批项目是指项目本身重大、系国家或地方重点、地标性工程，或对公司的工程业绩有重大影响，并经过公司总裁办公会半数以上表决通过的项目）； 四、对于在施工程应严格按照工程合同的约定及时取得过程款，未经主管经营副总裁或总裁批准，不得垫资施工。 第二章 财务管理职责 第七条 各分子公司本着自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束的原则，并接受XXX财务部的专业指导、监督； 第八条 对所属分子公司实行财务委派制，配备专职财务人员。财务人员必须具备财务专业知识和专业技能，熟悉国家有关的法律、法规和国家统一的财务制度，遵守职业道德。 第九条 各分子公司总经理在财务管理中的主要职责 一、负责所属分子公司会计核算和财务管理工作的正常运作； 二、对本公司的会计工作和会计资料的真实性、合法性、完整性负责； 三、严格执行公司制定的分子公司内部控制制度及财务管理办法； 四、负责组织配合财务部拟定财务预算，并结合当年目标责任书中的指标细化财务预算； 五、制订所在分子公司资金计划，协调和调配资金正常运行； 六、根据批准的财务预算方案开展经营活动。 第十条 财务总监在分子公司财务管理工作中的主要职责 一、负责组织拟订和完善分子公司财务会计内部管理制度； 二、负责组织制定分子公司的会计核算模式；建立良好的会计核算工作秩序，有效地进行会计核算； 三、根据分子公司经营目标，负责组织分子公司财务预算，监控财务预算的执行情况，并根据分子公司经营目标的调整，编制财务预算滚动的方案；拟定的财务决算草案； 四、负责组织制定分子公司资金计划，包括：年度、季度和月度资金计划；测算资金需求量和使用量，合理调度资金,保证资金的供需平衡；督促分子公司及时回收工程款； 五、负责组织成本费用的过程控制，严格监督定额管理制度的执行； 六、负责组织库存材料、固定资产清查、核对和监盘工作；组织核对各项往来账目、清理往来账款； 七、负责组织编制分子公司财务报表工作，负责组织分子公司的财务分析工作； 八、拟订分子公司利润分配计划，对分子公司利润的使用与分配提出建议。 第十一条 财务副总监在分子公司财务管理工作中的主要职责 一、协助财务总监具体拟订和完善分子公司财务会计内部管理制度； 二、协助财务总监具体拟定分子公司财务预算，监控财务预算的执行情况；并根据分子公司经营目标的调整，编制财务预算滚动的方案； 三、协助财务总监具体建立良好的会计核算工作秩序，有效地进行会计核算； 四、协助财务总监监督各分子公司制定资金计划，包括：年度、季度和月度资金计划；测算资金需求量和使用量，合理调度资金，保证资金在拥有量与具体需求上的平衡；督促分子公司及时回收工程款； 五、协助财务总监具体做好成本费用的过程控制，严格落实定额管理制度的执行； 六、协助财务总监具体做好库存材料、固定资产清查、核对和监盘工作；组织核对各项往来账目、清理往来账款； 七、协助财务总监具体做好编制分子公司财务报表和财务分析工作； 八、完成领导交办的其他工作。 第十二条 分子公司财务主管的主要职责 一、严格执行《北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务管理内控制度》（下称“《内控制度》”）； 二、协助分子公司总经理拟订所在分子公司财务预算，并严格执行财务预算，对执行中存在的问题提出改进措施与建议； 三、协助分子公司总经理制订资金计划，对所在分子公司各类经济业务的资金支付进行审核。每月终了，对当月资金计划执行情况进行比对分析，并于次月8日前提交相关报告； 四、严格执行公司的