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第八章银行保函 姚海明 苏州大学商学院 第一节 银行保函的含义和特点 （一）银行保函的含义 银行保函（Bank Letter of Guarantee, L/G）是商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的、担保申请人正常履行合同义务的书面保证，是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 银行保函的当事人 Applicant 合同关系 Beneficiary 申请人 受益人 申请书 信用担保 Guarantor Bank 担保行/付款行 Paying Bank 银行保函的基本内容 银行保函的基本内容包括保函的主要当事人、保函的性质、合同的主要内容、保函的编号和开立日期、保函金额、保函的有效期限和终止到期日、当事人的权利和义务、索偿条件等几个方面。 二、 银行保函的特点 1、开立的目的是担保申请人履行合同 2、有从属保函与独立性保函之分 3、银行付款责任因保函性质不同而不同 4、银行付款的依据是单据及其他证明文件 5、银行保函适用范围广泛 第二节 银行保函的开立 银行保函的开立方式 直接开给受益人的方式 通过通知行通知的方式 通过转开行转开的方式 银行保函当事人及其权利、义务 一、银行保函的开立方式 （一）直接开给受益人的方式 （二）通过通知行通知的方式 （三）通过转开行转开的方式 二、银行保函当事人及其权利、义务 1、基本当事人 （1）申请人（Applicant）。又称委托人（Principal），是向担保行申请开立保函的人。 （2）受益人（Beneficiary）。是有权按照保函规定出具索款通知或连同其他单据，向担保行索取款项的人，是保函项下担保权益的享受人。 （3）担保行（Guarantor Bank）。是指接受了委托向受益人开立保函的银行。 2、其他当事人 （1）通知行(Advising Bank)。也称转递行(Transmitting Bank)，是指受担保行委托，将保函通知给受益人的银行。 （2）转开行(Reissuing Bank)和指示行（Instructing Bank）。是指根据担保行的请求，向受益人开出保函的银行。转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行，当然也是反担保行。 （3）保兑行(Confirming Bank)。是指根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，通常是受益人所在地的一家银行。 （４）反担保人(Counter- Guarantor )。是指为申请人向担保银行开出书面反担保的人，通常是申请人所在地的银行或非银行类金融机构。 补充：关于保函的几个概念 1、 免责事项：指担保行只处理保函所规定的单据和证明，而对其所涉及的合同标的不负责任，并对这些单据、文件或证明的真伪及其在寄递过程中可能出现的遗失或延误等不负责任，担保行对发出的要求通知、转开、保兑的指示未被执行而造成的损失也不负责任。??? 2、反担保函：是指一个具有经济偿还能力的第三方作为反担保人，向担保行保证在他履行担保责任向受益人作出赔付后，若无法从申请人那里得到相应的补偿，则由反担保人向银行作出赔偿。??? 一般来讲，反担保函中的金额与币别应与银行将对外出具保函的金额与币别一致；它的责任条款应与保函中的责任条款一致；它的有效期应略长于保函的有效期；反担保人应在反担保函中明确偿还担保银行索赔的期限及方式。如果申请人以财产抵押给担保行时，担保行应特别注意抵押财产是否合法，它们是否在保险公司投保，投保的险别及金额如何，担保行是否是保单的第一受益人等。??? 3、见索即付保函：是指担保行的偿付责任与申请人在某基础交易合约项下的责任义务无关，只要保函规定的偿付条件已经具备，担保行就必须受理受益人的索赔要求并立即予以赔付的保函，而无需追究申请人是否履约，是否有反对意见，或考虑受益人提出的索偿要求是否合理等。　 第三节 银行保函业务的办理程序 一、申请人向银行申请开立保函 二、担保银行审查有关情况 三、开立保函 四、保函的修改 五、保函的索偿与赔付 六、保函的撤销 第四节 银行保函的种类 一、工程承包业务中的银行保函 1、投标保函 2、履约保函 3、预付款保函 4、透支保函 5、维修保函 6、关税保函 7、留置金保函 问题 2006年6月，A外贸公司与斯里兰卡的一家B公司正在洽谈出口71套模具的合同，金额为USD177080.00，但在具体操作中碰到以下问题： 1.进口商是A公司的新客户