大唐户县第二发电厂例行审计报告.doc

关于大唐户县第二发电厂例行审计的报告 （征求意见稿） 大唐陕西发电有限公司： 根据陕发电审[2005]8号审计通知书，公司监审部组成联合审计组于2005年7月13日至7月24 日对户县第二发电厂进行了就地审计。审计时段为财务建帐以来至2004年12月底（实际延伸到了2005年6月底）。主要审计了企业资产、负债、损益的真实性；重点审查了电厂遵守国家财经法规和集团公司及发电公司基建规章制度情况；主业与户县热电厂多经的重大关联交易等。现将审计情况报告如下： 一、电厂基本情况 大唐户县第二发电厂2×300MW工程是中国大唐集团公司在陕重点工程，也是陕西省、西安市“十五”计划重点建设项目。工程厂址位于陕西省西安市户县余下镇，地处西安市西南40公里处，具有交通方便、地域开阔等地理优势。 本项目规划总容量2×300MW＋2×600MW,一期建设两台300MW燃煤火力发电机组。2003年10月，工程初步设计通过审查。2003年12月13日，工程实质性开工。2004年2月，可研报告得到国务院批准和国家发改委批复，3月，初步设计得到中国大唐集团公司批复。7月19日，国家发改委下达开工令，7月29日举行了开工典礼。2005年元月被集团公司授予“安全文明施工样板工地”称号。 本工程由中国大唐集团公司全额投资兴建，大唐集团工(2004)286号文批准工程计划总资金25.8327亿元，执行概算25.381亿元（动态投资）。 工程设计单位：西北电力设计院； 工程监理：河南立新电力建设工程监理有限责任公司； 主要参建单位：山东电建一公司、西北电建一公司、西北电建四公司和山西电建四公司； 物资代理：中国水利电力物资北京公司； 造价审计：北京天职孜信会计师事务所有限公司。 2003年12月5日大唐集团公司以人劳[2003]34号文下发了《关于成立户县第二发电厂筹建处的通知》，户二筹建处作为工程项目的法人单位负责该工程的建设、运营。该筹建处下设人事政工部、工程技术部、计划财务部、生产准备部、办公室，定员为30人。 2004年11月起，按照大唐陕西发电有限公司批复的组织机构（陕发电人（2004）6号），企业更名为“大唐户县第二发电厂”目前全厂共设置生产、经营机构8个：厂长工作部、经营管理部、人力资源部、财务部、安全监察部、发电运行部、设备维护部、党群工作部。 全厂核定定员188人，其中：厂领导5人、副总师3人，中层干部24人，管理人员58人，生产人员98人。 至2004年12月末，财务账面反映资产总计129，175万元，其中：流动资产2，739万元，固定资产原值695万元，净值523万元，工程物资64，428万元，在建工程61，486万元；负债总计121，675万元，其中：流动负债65，999万元，长期借款55，000万元。所有者权益合计7，500万元。 二、执行概算执行情况: 户县第二发电厂（2*300MW）建设工程截止2005年6月底累计完成投资与执行概算对照，超概项目七项，合计金额7502.01万元。其中超概金额400万以上的项目有： 1.供水系统：超概990.37万元（主要是增加黑河水源工程） 2.地基处理：超概431.99万元（因地下水位过高等原因造成桩基工程造价增加） 3.厂内外临时工程：超概2220.40万元（主要是施工电源工程） 4.施工措施费：超概2374万元（主要是施工及设备赶工费等） 5.设计变更包干费：超概643.16万元（应计入主体工程项目） 6.编制年价差：超概758.15万元（设计标准和规范提高引起） 三、例行审计的情况 （一）、招投标制执行情况 经对2001年元月至2004年12月的工程项目进行抽查，合同总价60万元以上工程22项，累计合同金额13217.0889万元，其中对外签订合同19项，金额11441.8889万元。经过招投标的项目有11项，合同金额8789.0332万元；未招投标项目有8项，金额2652.8557万元，另有未招标的关联交易合同3项，金额1775.2万元。 （二）、设计变更管理情况 根据公司《在建工程管理办法》（试行）的规定：30万元以上的设计变更，实行审核批准制。 户县第二发电厂已经发生的设计变更项目，未报上级主管部门审批。黑河水源工程项目，变更原执行概算项目内容时，未经上级主管部门的批复，在没有经过招投标的情况下，将工程项目交给了不具备施工资质的关联公司--户县电热公司（户县热电厂多经企业）承包，合同金额1680万元。 （三）、工程造价控制情况 1、生产行政综合楼工程截止2005年6月底，累计投资完成额1499万元，超执行概算698万元（执行概算801万元）。该办公楼已于今年元月投入使用，至今未办理竣工结算手续。 2、陕西华元电力实业有限公司承包户县第二发电厂施工电源安装工程，合同价188.42万元