寿险精算第六讲 均衡纯保费的责任准备金.ppt

第四章 均衡纯保费的责任准备金 §4.1责任准备金的计算原理 责任准备金产生原因 寿险业务的长期性和不确定性要求保险公司为未来的给付责任积累起足够的资产，所以寿险负债评估是精算部最重要的工作之一。其中责任准备金的评估是该项工作的核心 责任准备金的作用包括 保障保单所有人的合理利益 保证寿险公司的偿付能力 保证合理的释放寿险业务的利润 责任准备金是保险人对被保险人的负债，而不是保险人的资产。责任准备金的提存，关系到保险人给付责任的履行能力，也关系到保险人盈余的多少。 4.1.1 责任准备金的概念 定义： 所谓责任准备金是指保险人为了平衡未来会发生的债 务而提存的款额,是保险人所欠被保险人的债务. 未来会发生的债务包括:保险金的支付,保险契约解约的 退保金,乃至保险人停止营业时将契约转移给其他保险人所 需的再保费等. 保险公司在任意时刻对每个仍在保障范围内的被保险人的未尽责任现时值，就称为净责任准备金。 或者说是每个现存被保险人将来的受益现值，所以也称为受益责任准备金。 实质 责任准备金是现存被保险人未来受益与未来缴费现时值之差 责任准备金图解 责任准备金的作用 对责任准备金评估工作的监管 责任准备金的过去法计算公式可以对此作出合理解释，从公式可以看到，责任准备金的评估结果依赖于所使用的评估方法和评估假设 监管最严格的国家，监管机构会规定适用的准备金评估方法和评估假设并要求保险公司遵照执行 在监管较松的国家，会规定确定评估假设的程序和方法，允许精算师在一定范围内选择他自己认为合适的评估假设。 我国2002年通过的《中华人民共和国保险法》规定，保险公司应当根据保障被保险人的利益，保证偿付能力的原则提取各项责任准备金。2005年1月，中国保险监督管理委员会印发的《精算报告》的通知中明确要求精算责任人对于责任准备金及相关的精算项目计提基础的具体描述必须按各保险业务类别选择适当的描述方式，以便能够清晰地阐明各业务分类的准备金计算基础。 4.1.2 责任准备金的计算原理 4.1.2 责任准备金的计算原理 例5.1.1 计算的过程,说明的是追溯过去缴费与给付在各保单年度末时结算的情形.此种计算准备金的方法,称为已缴保费推算法或过去法.即 时间t时的准备金=已缴保费在时刻t时的精算积存值 - 以往保险利益在t时的精算积存值 §4.2 全离散式寿险的责任准备金 4.2.1 过去法 假设:x表示签单时被保险人的年龄 k 表示保单所经过的整年数 P 表示保险金额为1个单位的年缴纯保费 表示该保单在第k个保单年的责任准备金,简称期末责任 准备金,则 其中, 称为精算折现因子,而将 称为精算积累因子. §4.2 全离散式寿险的责任准备金 4.2.2 未来法 未来法： 从未来法来看，期末责任准备金就是保险人在时刻k 时的未来损失的期望值。该法是从未来的角度，明确了保险人的给付责任。 假设:x表示签单时被保险人的年龄 k 表示保单所经过的整年数 表示保险金额为1个单位的终身寿险年缴纯保费 J 表示未来寿命周年数的随机变量，基概率密度为 表示该保单在第k个保单年的责任保证金,简称期末责任 保证金,则损失函数为： 则 例4.2.1解答 解: (1) 因 故 (2) 因 故 (3)因 故 (4)因 故 (5)因 故 4.2.2 未来法 例4.2.2 假设年龄为30岁的人，购买保险金额为10000元的普通终身寿险保单，试用未来法计算在第15个保单年度的期末责任准备金。 解: (1) 因 故 所以 全离散式一般寿险保单的责任准备金 (1) 纯保费于每个保单年初缴,缴费为 ;