申报表培训(纳税人)分析.pptx

增值税一般纳税人申报;一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为： （一）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。 （二）纳税申报：纳税人通过一证通或CA证书登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。 （三）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。 ; ;文件依据 ;附列资料一;二、简易计税方法计税;三、免抵退税;开具增值税专用发票 ;有差额征税的纳税人填写;;17%税率的项目;本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）;案例2： 接案例1-2，A将一部分建筑工程分包给B公司，并支付B公司分包款，取得B公司开具的普通发票上注明的不含税金额1000元，税额30元。 ;项目;期初待抵扣不动产进项税额;合计;5%征收率的进???;案例3：接案例1 3-1：A公司5月购入建筑材料，取得增值税专用发票上注明的不含税销售额10000元，税额1700元 3-2：A公司5月购入办公室一间，取得增值税专用发票上注明的不含税销售额1000000元，税额50000元。;项目;案例4：接案例1 4-1:A公司将上月购入的货物作为集体福利发放给单位员工，共计金额10000元，进项税额1700元。;序号;期初余额;案例5：接案例1 5-1：A公司在外地进行建筑服务，取得不含税收入10000元，在劳务发生地预缴200元。;案例6： 填写完各附列资料后，填写主表，接上述案例1-5。;项目及栏次;营业税;案例7：接案例1 A企业应按照如下方式填写营改增税负分析表;