中国商业银行的资本充足率问题和对策研究.pdf

第 19 卷第 6 期 广 东 金 融 学 院 学 报 Vol 19 ,No 6 2 0 0 4 年 12 月 J OU RNAL OF GUAN GDON G UN IV ER SI T Y OF F INAN CE Dec 　2004 金融评论 中国商业银行的资本充足率问题与对策研究 陈德胜 　姚伟峰 　冯宗宪 (西安交通大学 ,陕西 西安 7 1006 1) 摘 　要 :资本充足率是衡量一家商业银行竞争力的重要标志 。中国商业银行的不 良贷款率 高 ,资本和资产收益率低 ,税收负担重 ,准备金计提比率低 ,资本补充渠道少 ,资本充足率不足 ,资 本结构不合理 。中国的商业银行应通过提高低风险资产比率和盈利能力 、国家注资和股份制改 造 、发行次级债券和混合资本工具 、降低税收等政策 ,提高资本充足率 ,改善资本结构 。 关键词 :监管资本 ;资本充足率 ;核心资本 ;商业银行 中图分类号 :F83 11 　　文献标识码 :A 　　文章编号 (2004) [ 1 ] ( 必须是核心资本的形式 。一级资本 又称为核 一 、引言 ) 心资本或权益资本 的价值相对稳定 ,在公开发表 资本充足率是衡量一家银行竞争力的重要标 的财务报表中完全披露 ,是对银行的根本资本缓冲 志 。这里的资本系指监管资本 。监管资本是根据 保护的一个主要衡量标准 。巴塞尔协议使银行的 官方关于合格资本的法规与指引标准 ,银行发行的 资本要求与银行面临的风险紧密联系在一起 ,将各 所有合格实缴资本工具 ,是银行经营管理稳健性的 国的做法置于相同的规则中保证了公平性 ,改善了 指示器 , 是对银行活动的有效而真实的限制 。如 银行的资本充足率[2 ] 。 果银行不能达到监管当局设立的目标水平 ,那么他 二 、中国商业银行资本充足率的问题 们将面临被直接干预的风险 - - 监管当局可能会 根据商业银行风险状况和风险管理能力 ,对资本充 中国商业银行资本充足率计量与管理方面存 足 、资本不足和资本严重不足的银行分别采取一系 在的主要问题有 :没有成熟的风险计量模型 ,风险 列的措施 ,包括接管管理层 、强迫出售或关闭部分 测量滞后 , 内部评级落后 ,风险揭示严重不足 ;不良 甚至全部业务 、安排有序清算等 。 贷款率高 ,盈利能力低 ,税收负担重 ,呆账准备金率 资本的可获得程度决定于银行业务的预期水 低 ,资本补充渠道少 ,资本充足率不足 ,资本结构不 平 、性质和资本充足率的期望水平 。巴塞尔协议的 合理 。 “罗塞塔石碑”就是建立了根据风险加权资产计算 中国商业银行的核心资本主要包括 : 实收资 银行资本充足率的最基本行为监管框架 , 规定资 本 、资本公积 、盈余公积 、未分配利润四项 ; 附属资 ( ) 本主要包括 :贷款呆账准备 、坏账准