第五章 财务部SOP流程.ppt

苏州新亚电通有限公司 * 一、出纳岗位职责 1. 负责本公司所有跟现金、银行有关的收支业务，并登记出纳日报表，次日早上9点之前将日报表邮 件发于主管（ZZB、darong、黄董).同时通过QQ邮箱的方式将日报表发送给曹总和财务经理； 每日8：30分前提供收回货款明细，以邮件形式给到往来会计，抄送财务主管； 新亚国际账户：查到收款后，交收款跟催人员查询具体明细，根据明细请款并打款(苏州新亚与浙江新亚）； 每周二及周四：开除及辞退人员工资发放，每周三及周五：付款及报销；若遇急项付款即时支付； 每月1-2号：金蝶和日记账对账，上月留档的水费发票与电费普通发票及通讯费（联通、电信）金额邮件发于行政部赵敬副理及品保夏勇副理，财务主管； 每月3-4号：到银行拿全上月剩余回单； 每月5-8号：将财务主管签核过后的上月的转账凭证给曹总签字，待总经理签核完后将月结款白联部分与易助核对后交予采购； 每月10-14号左右：根据采购提供的月结款表单填制相关的收款银行和收款账号，做好表格之后通过新完美转换好后在网银上进行批量支付；外币付款需手工填写付款申请单后去银行付款，月结款付完之后，在金蝶中做相应的付款凭证；在易助里做相应的付款单； 每月25号发放工资（光大银行网上发放）； 每月26号左右：去供水局和供电局领取增值税发票（根据从银行拿到的水费付款水单至陆慕供水局取水费发票（包含一份增值税发票（两张）和一张普通发票，增值税发票上标注水费使用度数），将从银行拿到的电费普通发票交至蠡口供电局开据增值税专用发票）; 每月27号左右：从银行拿到的电费发票（通用机打发票）扫描留档，然后拿到供电局去换增值税发票（到次月这个时候去领取增值税发票）; 收付款凭证的金蝶财务系统的录入以及冲账发票整理； 每月协助认证进项发票及主管交办的其他事项等 * 二、应付岗位职责 1. 每周三，周五审核报销单 核对报销金额、发票日期、以及其他单据是否齐全；如外出单、出 差单、维修单等等。把合格的报销单给财务经理审核签字，最后给总经理签字，最后将全部签核完 之报销单交由出纳付款报销； 审核平时采购递交的付款单；流程 如下： 审核付款单与付款单后夹订的发票（增值税专用发票、普通发票等等）金额和日期与付款单上所填写的是否一致核对供应商送货单与我司进货单上的品名、数量是否一致 在所有核对都正确的情况下，将每张发票录入易助系统里的采购发票内； 核对易助内的采购发票与进货单及发票上的品名、数量、单价、总金额等 ，确保所有资料一致后，保存采购发票并审核 在付款单上签字，完成后交给财务经理审核签字，最后交予总经理签字； 出纳依据签核完资料录入网银付款后，将一式两联的红联及原始单据交还给应付会计，应付会计核对网银付款予以审核 将付款单交予财务经理进行二级审批付款操作； 待完成网银付款后，对照易助系统内的采购发票在金蝶系统内完成分录并保存。在付款单右上角可以记录下凭证字号，方便以后查找； 处理月末采购递交的月结款付款单，与平时处理的付款单的操作基本一致。因为月结款付款单数量较多，所以可以先在易助及金蝶内完成采购发票和分录后，再交由财务经理和总经理签字确认。完成月结款账务处理后，应导出当月的金蝶的科目余额表和易助的应付账款统计表，将这两张表进行核对。如有误差，应查明误差原因并在旁边标注； 核对当月应付月结款：在金蝶系统内打开明细分类账，查找每个请购单上供应商当月应付的月结款。核对无误后，交由财务经理、总经理、董事长签字。最后交由出纳网银付款，在出纳完成付款操作后核对网银付款内容，如收款方开户账号、收款方公司名称、汇款金额等等。完成核对后批准付款，再将请款单交给财务经理进行网银核对审批付款操作； 将本月的增值税专用发票抵扣联进行认证，对未通过认证的发票进行分录修改。（如：应交税金-应交增值税进项税额-待抵扣）；并于月初与税务会计从国税网站上导出之认证清单核对调整； 每月录入完金碟及易助后，需核对原材料分USD与RMB 两个系统 金额是否一致，跑取资料路径： 易助—应收应付—应付账款报表—应付账款明细表（按供应商）--分RMB与USD,资料跑出来后，依次处理顺序为：按供应商排序—删除委外厂商（编号含WW）--再依品号排序，删除为MISC等的料号明细—再按仓库排序，删除CQ01及XQ01后，即为原材料之易助金额，金碟应与其一致； 每月5号