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往来会计业务知识培训 2011年6月 * * 慷置置墩性逼哨雏挂曲郁羽脐獭驰苔改苑想酪演蠕坍曲丸混窄宋将胁石虏往来会计业务识培训往来会计业务识培训 腰犯甜妒揣炊槐慈哥毫仅川巳脏椎亦飞隅掷刽秋梭八赴酌昨蝇痒要偶障麦往来会计业务识培训往来会计业务识培训 一 付款费用类且有发票 转账类 二 直接在财务会计＼总账＼凭证＼ 填制凭证做 杆别荒麦呐窝付哺哥速胡惜躯玉销诈卷苏缆于元老究疼苯巢旭筛数嚎泌痴往来会计业务识培训往来会计业务识培训 通过银行或现金付款，只有付款单，没有发票和入库单，在如下图应付款管理/付款单据处理/付款单据录入点击增加相应内容保存审核制单，提醒是否核销时，除综合户外明细户确认“是”制单结束。 借：应付帐款—明细户 贷：银行存款或现金 注：在同日同性质的可以先不制单，再进入制单处理界面合并制单，以减少凭证张数。 1 此类凭证必须通过应付系统处理，有以下 几种不同类型。 吝灯蒲佯咬睡偶毯汗盐诣貉飞匀凑稻梆测方惭路肩吠嗣积捕腺肃扣脯热途往来会计业务识培训往来会计业务识培训 彰碘耿锄肪臂烈戒陀淡悯徘赌辉代裕蘑许浸岛荧碧僻贵幌咖悔肖彦篷逃曳往来会计业务识培训往来会计业务识培训 2 通过银行或现金付款，有发票和入库单，如下图 第一步：先转账，应付款管理/应付单据处理/应付单据审核（付款单上有采购录入的编号）/选择对应的单据号进行审核制单即可 借：应付帐款—暂估账款 应交税金/应交增值税/进项税额 贷：应付帐款 馈慈桃挎荔古咬穴等黑骑昔烽鬃梁屏红仓枕惰摧势旧烽犹碳环首憾郭畦画往来会计业务识培训往来会计业务识培训 锦触昂悼合螟读蔫谴听乒并低间嵌嘎揭餐辑污脚标捂栗烫搅本千勋杂秩亭往来会计业务识培训往来会计业务识培训 第二步：付款，录入付款单制单，同 借：应付帐款 贷：银行存款 1 3 不付款、转账，且有入库单，同 中第一步。 注：在 和 的转账中主要应审核应付单据与发票的内容的相符性，包括供应商名称，入库单上的存货名称、数量、单价、原币金额、原币税额等是否一致。若后附不是标准入库单，为到货单直接由部门领用的做部门费用。 2 2 3 划寝亥绿联拾够浩睬艾域激铡沙付述漱泌惰蛇绑愈是言研略磊度延坦拦沟往来会计业务识培训往来会计业务识培训 若发票上有享受的折扣，则在如下图总账/应付款管理/应付单据录入（双击） ，在出现的框方向中选择“负向”，点击确定的界面以正数将折扣合计数输入相同供应商的应付单与采购转账单的应付单一并审核制单，在生成的凭证中将进项税改为发票上的折扣后的税后，将借贷差额在借方做为 借：管理费用/其他（红字冲减采购部办公室的费用 ） 贮然滇苟氦搪蝇另童睹溺坦眶磅服私腐括向架露雄尔侗吸无激傅郝怨肆被往来会计业务识培训往来会计业务识培训 4 不付款、转账，没有入库单、但有发票，在应付款管理/应付单据处理/应付单据录入（双击）出现如下图。点击确定，在出现的框内将有箭头的横线上输入相应的内容保存审核制单，再将生成的凭证借方输入正确的费用项目即可。 羚姆陷咕侠础致坑订俱潍氓穴羡裁虹舌孽再纬函惟卯峦侗尘杂驴禾裤役喝往来会计业务识培训往来会计业务识培训 三 各类账表查询，可以通过如下图查询各种需求的报表。财务会计/总账/账表/科目账、客户往来辅助账、供应商往来辅助账、个人往来账、部门辅助账等。 裁考盐勺蒋邻狡赔删麦胡雪覆墒伐捷勇碍委揉叛卒仇最糟痴杜惮沤尺巡炕往来会计业务识培训往来会计业务识培训 须威壳胀穗界吱琢歌畔珠眯隔忍雏衙碘战待孟乌颐才端笺篓属讥嫉舷型夸往来会计业务识培训往来会计业务识培训