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税收筹划思考题 第一章 税收筹划概述作业 一、谈谈税收筹划与偷税、欠税、抗税、骗税、避税的区别。 二、试分析税收筹划的三种基本技术。 三、讨论题: 1.我国税收筹划的问题、成因及对策 2.税负转嫁技术在企业经营活动中的应用 要求： ⑴分组讨论,各组应有所侧重； ⑵各组组长记录参与讨论学员,推荐主题发言人发言,其他人 补充发言; ⑶最后找学员做总结性发言和补充发言； ⑷参与讨论、发言，作为平时学习成绩。 第二章 增值税税收筹划习题 一、如何进行纳税人的税收筹划？ 二、谈谈一般纳税人选择购获放的税收筹划原理。 第三章 消费税税收筹划习题 一、如何利用消费税纳税环节的特点进行税收筹划？ 二、如何利用委托加工方式进行税收筹划？ 第四章 营业税税收筹划习题 一、在既涉及增值税又涉及营业税的税收筹划中，应该考虑哪些因素？ 二、简述如何对营业税的计税依据进行税收筹划？ 第五章 企业所得税税收筹划习题 一、如果进行企业合并、分立的税收筹划？ 二、谈谈折旧方法的税收筹划。 三、我国面临内外资企业所得税合并的改革趋势，专家们提出两税并轨后的所得税税率应为25%左右。根据这种变化趋势，谈谈应进行哪些方面的税收筹划？应如何进行税收筹划？ 第六章 个人所得税税收筹划习题 一、简述工资、薪金的个人所得税税收筹划方法。 二、对劳务报酬收入节税的主要思路是降低收入金额及充分利用免征额，具体操作方法是什么？ 要求： 要求每个学员，结合你所在企业的经营情况和所缴纳税种，从上述思考题中选择三题作为作业题。学员上交作业，与听课、讨论一起作为平时成绩。平时成绩按30分计算。 考试： 此次考试分两部分：分散考试和集中考试。具体规定如下： 一、分散考试：要求各位学员结个你所在企业情况的所缴纳税种，设计一个税收筹划案例，可以是纳税人税收筹划的案例、适用税率税收筹划案例、计税依据税收筹划案例，也可以是加工方法选择、企业融资等税收筹划的案例。案例设计成绩为35分。具体要求： 1．结合实际，杜绝抄袭； 2．案例完整，有情节，有筹划过程，数据计算分析，有优选过程； 3．数字不低于400字； 4．用A4纸打印，案例大标题用二号宋体（标题下署名和学号），一级标题用四号宋体，其他用小四宋体。案例的最下方，注名学员所在单位。 5．交卷时间：与作业一起，在集中考试时，交给老师。 二、集中考试：开卷考试，时间2小时。考试成绩为35分。 海南大学经济管理学院 杨新中 2005年9月18日