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农村信用社 经营管理中面临的风险隐患及其防范措施 吴景锋 （普宁市下架山信用社，515300） ［摘要］农村信用社经过50多年的风雨历程，得到了长足的发展，并已成为农村金融的主力军，在为农村、农业、农户的金融服务中发挥着其他金融机构不可替代的重要作用。，经营风险问题已是一个首要的、不容忽视的大问题风险已经渗透到信用社经营的各个领域和操作环节之中，风险的防范与化解亦是信用社工作的当务之急。 　　［关键词］农村信用社；经营管理；　　对于发展中的农村信用社来说，经营风险是一个首要的、不容忽视的大问题。所谓风险，并不仅仅只是针对不良贷款而言在信用社的经营管理活动中，由于各种不确定因素的存在，而给信用社的经营效益带来的可能损失，都属于风险的范畴。从理论上来说，没有风险的收益是不存在的，风险的程度有大有小，风险产生的成因亦是多种多样的，有因为内部管理不当造成的管理风险，有因利率变动而带来的市场风险，还有因企业经营不善不能及时归还贷款造成的违约风险显而易见，风险已经渗透到信用社经营的各个领域和操作环节之中，风险的防范与化解亦是信用社工作的当务之急。现就农村信用社经营风险的形成原因及防范措施谈点认识。 农村信用社经营风险形成的原因管理体制长期以来难以彻底理顺农村信用社产权制度不明晰，法人治理结构不完善，内控制度难落实，必然导致农村信用社经营方向、管理方法的错位，产生一定的经营风险。管理体制的每一次变革在发展、完善的同时，也成为经营风险的积累过程。当前新一轮信贷资产风险的聚集，除部分信贷人员和管理决策层的操作风险和道德风险形成外，管理体制不顺，法人治理结构不完善，仍是农村信用社风险产生的关键因素。管理不到位。农村信用社自1996年与农业银行脱钩后，专业人才少，职工普遍学历不高，素质亦不高，许多人员甚至对金融政策法规、金融基本业务不熟悉，难以胜任本职工作。一些信用社在日常工作中缺乏有效的激励机制，没有打破大锅饭，干多干少一个样儿，对工作业绩好的没有实施奖励，对落后的、违规经营的又没有采取惩罚措施，以致于职工们思想涣散，不求上进，得过且过，对风险隐患漠不关心，摆出一副“事不关已，高高挂起”的态度，难以形成团结一致干好工作的好势头。部分工作人员还缺乏吃苦精神，工作力度不大，一遇到点困难就畏首畏尾，裹足不前，缺少对抗风险的战斗力。（二）从业人员素质低，缺乏有效的风险管理理念一是由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制约，农村信用社整体人员素质不高，业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强。二是管理层风险理念淡薄，部分管理人员还存在严重的重经营、轻管理，重速度、轻质量的思想，甚至有以牺牲内控为代价，拓展业务经营领域的倾向，面对内部可能产生的风险隐患缺乏应对和防范措施。缺乏监管约束。就农村信用社自身来说，虽然大多按合作制原则建立了社员代表大会和理事会以及监事会，但由于各种原因，实际上是形同虚设，并不能真正实现民主管理，信用社的自我约束能力有限。就监管机构来说，银监会首先是监管操作上难。银监会的监管是以金融机构内控机制和行业自律机制为基础的，外部的监管只有通过内部的有效监控机制，才能发挥应有作用，由于农村信用社尚未建立行业自律组织，银监会在对信用社实施监管时难以准确定位。其次是大多农村信用社亏损严重，历史包袱也不轻，以致对其违规经营行为所进行的经济处罚有时不能及时兑现；又因为农村信用社缺乏经营人才而不能顺利对其法人代表实施行政处罚。再就是基层信用社数量较多，并且指令性监管项目也较多，而银监会现有负责合作金融监管的人员有限，监管手段有限，在监管工作过程中常会出现顾此失彼、鞭长莫及的状况，特别是对风险业务监管中出现的新情况和新问题缺乏应有措施，不能及时解决。二、防范农村信用社经营风险的农村信用社的经营风险不仅仅是关系到信用社自身生死存亡的金融问题，而且更是关系到社会稳定、经济发展的全局问题。因此，必须采取果断措施，切实加强农村信用社风险管理，以保证农村信用社的稳健运行。（一）提高风险管理认识，树立科学发展观实行风险管理，首先要求农村信用社从观念上树立起科学的发展观。要正确处理好速度与质量的关系；发展与管理的关系；短期利益与长期利益的关系；股东利益、存款人利益与员工利益的关系。从过分追求数量和速度的粗放型、外延式的发展方式转变为以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段的安全运营、持续发展的内涵式发展模式上来。通过发展思路、发展模式的科学转型，树立正确的风险观，把风险管理作为经营管理的重心，提高整体抗风险能力。（）树立以人为本理念古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了风险。对金融企业来讲，只要有金融机构存在和金融业务活动产生，就应当有人本监管的触角