企业在港并购须知.PDF

企业在港并购须知 伍兆荣律师 ONC Lawyers 柯伍陈律师事务所 14-15th Floor, The Bank of East Asia Building 10 Des Voeux Road Central, Hong Kong 香港中环德辅道中10号 东亚银行大厦14-15楼 T: (852) 2810 1212 F: (852) 2804 6311 ludwig.ng@onc.hk www.onc.hk 本讲座重点 •透过实例简介并购香港企业时要注意的重点 3 典型结构:并购香港公司及其海外资 产及业务 2. 1. 卖方 香港窗口公司 香港公司(标的公司) 3. Share Certificate 海外公司 海外资产及业务 4 在港进行并购的优点 1. 自由流通及开放的市场经济体制 2. 基本不设禁止或限制投资的产业 ，绝大部份并购进行前后并不须经政 府机关审核或批准 3. 并购进行后只须完成简单注册 ，因香港不设资本增值税 ，买卖双方在 税务方面的交易费用只限于印花税(交易代价款额或价值的0.2%) 4. 制度和法规完善 5. 有丰富并购经验及了解国际营商惯例的人才 ，在并购过程中确保双方 权益 5 一般企业收购程序 3. 签订协议 5. 成交后续 1. 前期工作 2. 制定协议 4. 成交 后续工作 事宜 • 认定合适企业 • 初步尽职审查 • 深度尽职审查 • 签订必威体育官网网址协议 • 签订收购协议 • 签订意向书 • 签订股东协议 6 跨境收购实例 : 收购香港公司、其附属海 外公司、海外资产及业务  标的公司– 香港公司  标的公司的附属公司  公司注册地  公司注册地 - 香港 - 世界各地包括香港、美 国、澳洲、英国、新加  主要资产 坡等地  位于世界各地的酒店  主要资产 物业及酒店所属土地  位于世界各地的酒店物  主要经营地点 业及酒店所属土地 •世界各地