公司财务管理制度(建筑企业).doc

公司财务管理制度（暂行） 一、货币资金管理 为加强公司货币资金的管理，保障货币资金的安全，提高使用效益，减少资金占用，合理调整资金结构，确保公司资金正常运转，结合本公司实际，特制定以下货币资金管理办法。 （一）1、贯彻执行国家关于货币资金管理规定，扎实管理好现金和银行存款。2、执行现金限额管理规定，将日常备用金控制在核定的限额内。3、执行现金使用范围，除发放、报销差旅费、正常办公等零星开支外，其余超过转账起点的业务，一律通过银行转账结算。4、凡取得收入，必须当面开出连号收据，所收现金及时送存，不得坐支。5、凡支付现金，出纳人员应在凭证上加盖现金付讫戳记，且当天登记入账。6、严肃财经纪律，备用金不得私借，公款不得私存，非财务部门、非出纳人员不得兼管或保管现金，不得以白条抵库。7、出纳人员必须序时逐笔登记好现金、存款日记账，日清月结，按月与总账和银行对账，发现差错时，及时核查原因，账款查符。8、出纳人员按规定办理支付结算业务。9、严肃支票使用纪律，准确填写支票，不得开空头支票，不得随意将印章齐全的支票交给他人，不得出借账户。10、建立支票购买，使用登记制度，登记工作由会计负责。 项目 住宿费标准 伙食费标准 市内交通费补助（带车除外） 通讯费 省会城市 地、市、州 县、区 大中城市 小城市 区号028外的地方 一类人员 200 180 150 50 20 10 10 二类人员 150 120 80 50 20 10 10 所有人员在本市误餐费 25 （五）招待费用的管理 1、职工外出办事，如与有业务联糸的有关单位人员一起，不能回住地，需在外吃饭，按误餐标准及就餐人数，每人次50元以内可凭据报销。 如超过误餐标准请客吃饭者，必须请示总经理同意后，按标准开支，如超过请示标准，费用自理。 经领导批准招待来人来客的，由公司办公室统一经办；或者对外请客，由办公室统一向公司领导请示，经同意后统一安排，费用在请示标准内凭据报销。 总经理和董事长因业务工作需要，临时请客送礼的，在限额以内的可及时办理，事后由本人签字报销；如超过标准请客送礼的，总经理和董事长，应相互通气商量后办理。 招待费及送礼开支标准如下表： 招待费及请客送礼标准及权限 支付内容 董事长 总经理 部门负责人 一般人员 备 注 误餐费 　 　 　 25元/人次 外出办事不能回住地就餐 有客人参加的误餐费 　 　 50元/人日 　 按人次计算 统一招待费 　 3000以下 　 　 总经理同意后办公室办理 招待及送礼 5000以下 5000以下 　 　 超过标准董事长、总经理商量后办理 （六）暂借款管理 一、为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 二、 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1、 差旅费借款； 2、零星购物借款； 3、 其他临时性借款。 三、借款程序和标准 1、对因公出差， 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2、经部门主管审查、审核后报董事长或总经理签批； 3、财务部门以请款单为借款依据。 四、对零星购物借款： 1、由综合部门作出书面采购计划； 2、经部门主管审查、审核后报董事长或总经理签批； 3、财务部门以采购请款单为借款依据。 五、一般零星购物借款限额为2000元，驾驶员、采购主管可申请定额借款——备用金，定额标准由综合部拟订后报董事长或总经理批准。 六、 对个人临时性借款： 1、一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2、借款人填写借款单，注明个人用途； 3、经部门主管审查、审核后报董事长或总经理签批； 4、 到财务部以请款单作为借款还款依据。 七、个人借款一般不超过本人2个月工资额，超过时须有单位或部门领导担保。 八、暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 九、暂借款还款、报销期限： 1、对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2、 对领用备用支票、汇票结算的，使用后5天内报销； 3、对领用备用金的部门、个人实行定期（不定期）报销； 4、对个人借款，最长不超过2个月还款。 十、个人应按规定期限及时报销或还款。 十一、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。 十二、财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。 十三、本通知办法由财务部解释、修订，报经董事长批准颁行。 （七）财务印章的管理 1、财务印章由公司财务专用章、分公司财务专用章、项目部财务专用章、银行预留印章（包括个人名章、财务章、合同章、公章等在内）组成。 2、财务专用章和银行预留印章是公司财务的重要物品，必须专人保